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在日本如何投资报税?你需要用这三只“箱子”

小武,这是一个人人都能参与投资、分享经济发展红利的好时代。然而在日本投资,“报税”是一件头疼的事。如果你对税务制度没有一个框架式的了解,是很容易晕头转向的。这次我就从投资的角度,带你纵观日本投资税制的全貌。
 

本文目录

节税手段

报税给我们的印象好像就是纳税。其实无论投资盈利还是亏损,都有可能通过以下两种“报税”方式,为我们的投资收益节税!
 
1)损益合并:
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如图所示,假设你通过三家证券公司投资,其中在券商A亏损30万円,而券商B和C分别盈利10万円和5万円。如果不报税,那么券商B和C共需缴纳盈利税3万円;而如果报税,即可将三家券商的盈亏合并在一起,最终投资结果变为亏损15万円——“亏损”当然就无需纳税了,相反还可以退回券商B和C扣除的3万円盈利税。报税不仅可以“损益合并”,为盈利节税。当合并后出现亏损时,它还可以让亏损流转至次年,为明年的盈利节税
 
2)亏损流转:
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亏损流转——日语称为“損失の繰越控除”,它可以流转多久呢?最大可流转三年!如图所示,2017年亏损200万,通过“报税”即可将亏损流转至次年。假如2018年盈利50万,那么流转过来的亏损在抵消这部分盈利的同时,还可继续将剩余的150万亏损流转至2019年。而假如2019年损益合算后还有亏损剩余,可继续流转至第三年。注意的是,“亏损流转”不是每年自动流转的,需要投资者每年连续“报税”,否则亏损额度将中途作废
 
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知道了“损益合并和亏损流转”是投资节税的两个手段,我们还需要了解各种投资产品的课税方式。图示为目前主要的金融产品,尽管它们五花八门,其实按课税方式都可以被收纳在“三只箱子”里。我就是用这“三只箱子”,把日本复杂的税务问题简单化处理的。接下来,我就带你逐一认识它们各自不同的“性格”。
 

“黑箱”

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第一个是黑箱,它采用“総合課税”方式,其中主要的投资产品有:比特币P2P。黑箱的投资收益必须与工资等收入“合并”课税,因此它的税率并不固定,是根据整体收入的高低而上下浮动的(15%~55%)。不仅如此,黑箱还与社保挂钩,投资收益的多少直接影响我们的社保费用。
 
我称総合課税方式为“黑箱”,因为它的投资收益必须与工资合并,然而亏损不能合并、也不能流转!“黑箱”就像是一个黑洞,你为它赚的钱越多,它吸走的税金也越多。例如:比特币盈利10万円,即整体收入“被上涨”10万円,这意味着个税以及社保费用都要增加。相反,假如同时投资P2P亏损了20万円,那么“损益合并”后实际是亏损10万円。这虽然可以免去比特币的盈利税,但“黑箱”的投资亏损既不能拉底工资收入,也不能流转至次年。。。
 

“白箱”

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第二个是白箱,它采用“申告分離課税”方式,主要的投资产品有:FX、CFD等。白箱是和黑箱挂在一起的,它的投资收益也必须与黑箱合并,因此同样会影响我们的整体税负和社保费用。白箱比黑箱要亲民——它的投资亏损可以申报“亏损流转”,但是不能出白箱,更不能与黑箱合并。
 
我称申告分離課税方式为“白箱”,因为它采取固定税率制(20.315%),即无论投资收益多少税率固定不变。另外,它是“后置扣税”方式——先交易,再报税。即无论盈亏,都需要自己去报税。例如:CFD盈利10万円,通过报税不仅需要支付盈利税约2万円,还要面对整体税负和社保费用的增加,因为白箱的10万円盈利将进入黑箱,拉高整体的收入。相反,假如同时投资FX亏损了20万円,那么“损益合并”后的实际亏损为10万円。“报税”不但可免了CFD的盈利税,还可将10万円亏损流转至次年。
 

“红箱”

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第三个是红箱,它采用“源泉分離課税”方式。市场中的投资产品基本都集中在这里,主要有:股票、基金、ETF等。红箱是“三只箱子”中最友好的,因为它的投资收益是独立课税的,无论收益多少也不会对“黑箱”造成影响!
 
通过券商的特定口座(源泉徴収あり)账户交易,是投资盈亏进入“红箱”的唯一通道。“红箱”采用固定税率制(20.315%),课税方式为“前置扣税”方式——有交易,即课税。例如:股票盈利10万円,盈利税2万円是即时扣除的,而假如再次交易又亏损了5万円,又能立即获得退税1万円。就是这样,红箱中的每一笔交易税金都是由券商账户自动管理的,一年下来“损益合算”有盈利的,由券商代为报税;而最终合算是亏损的,就需要投资人自己申报“亏损流转”。具体的申报方法,可以参考我的另一篇文章
 
可见,红箱课税是由券商“代扣代缴”的,投资有盈利是无需报税的。但有一种情况,即使出现盈利,报税还是能节税:
 
证券A
证券B
证券C
A+B+C合算
A+B合算
损益合计
20万
-18万
40万
42万
2万
盈利税
4万
0
8万
8.4万
0.4万
例如:在三家券商有投资,虽然整体盈利,但盈亏非常不平衡。假如不报税,共需缴纳盈利税12万。假如报税,三个账户“损益合算”后:盈利42万円,盈利税8.4万円。虽然有一定的节税效果,但42万円盈利将进入“黑箱”,这将大大增加整体税负和社保的费用。然而,假如选择剥离券商C的盈利,仅申报A和B这两个账户,损益合算后:盈利2万円,盈利税0.4万円。相比不报税,这样处理可节税3.6万円,而A和B的2万円盈利即使进入“黑箱”,对整体税负的影响也微乎其微。
 
你看出来了吗?红箱有“分身”能力!在多个券商开设红箱账户,能够发挥它的最大节税能力!
1)合算后大幅盈利的:不适合报税(影响“黑箱”整体税负);
2)合算后持平或小幅盈利的:适合报税(即可节税又对“黑箱”影响不大);
3)合算后亏损的:绝对报税(申报亏损流转至次年);
 
最后总结
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1)同箱:“损益”可以相互合并(仅限投资产品之间);
2)同箱:“亏损”可以流转至次年(黑箱除外);
3)三箱:“亏损”不能相互合并;
4)黑箱:“盈利”必须与工资合并(亏损不能合并也不能流转);
5)白箱:“盈利”必须与黑箱合并;
6)红箱:“盈利”可与黑箱自由合并;
 
课税分类
课税特点
亏损
流转
社保
影响
投资
盈利
投资
亏损
【黑箱】
総合課税
15~55%
・收益必须与工资合并(亏损不能合并也不能流转)
・税率随合并后的整体收入上下浮动
・黑箱与社保挂钩,投资收益直接影响社保费用
×
×
报税
不报
【白箱】
申告分離課税
20.315%
・采用后置课税方式,无论盈亏都需要报税
・白箱收益必须与黑箱合并,同样对社保有影响
・可以申报亏损流转,但亏损不能与黑箱合并
×
报税
报税
【红箱】
源泉分離課税
20.315%
・必须通过特定口座(源泉徴収あり)账户交易
・独立课税,投资盈利无需报税(自主决定)
・在多个券商交易,可以发挥它最大的节税能力
自选
报税

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《在日本如何投资报税?你需要用这三只“箱子”》上有10条评论

  1. 博主是把 三个箱子 这篇说的更详细了?还是法律上有什么新变化吗?

  2. 这博客写的真是好。作为学生,我就是有一个问题,对于“白箱”或者一般的(源泉徴収なし)股票交易,我如果不报税也没人能查的出来吧?还是说证券公司和税务其实是打通的,但还是要你每年自己先申报他去核实?

  3. 小武爸爸您好!一直通过您的文章在学习在日本的投资理财相关知识,非常感谢您。请允许小白的我提个问题,原文的【假如选择剥离券商C的盈利,仅申报A和B这两个账户,】,那么C账户就这样子不申报吗?没问题吗?

  4. 小武爸爸您好,想问下现在我开了三个证券账户,其中A亏损30万,B赚10万,C赚10万,我需要把B和C改成源泉なし吗(3个账户一开始都是あり),如果不改让证券公司自动扣税,是不是不会将盈亏合算,导致多扣税呢,请问怎么做比较好呢?

  5. 早上好,麻烦问一下,网友提问,选文中,(如果剥离券商C的盈利,仅报券商AB),这样的话不报C,没有问题么?小武爸爸回答:C不是没有申报,而是券商已经自动申报完税了。那这样理解的话,券商ABC不是已经都各自自动申报税完成了么?为什么最后又出来了小武爸爸说的这个自动组合报税这个问题呢?(难道这里说的税是两种不同的,券商自动报的是源泉税,最后自己组合来报的是确定申告税?)
    另外问一下,券商开户的时候是选择a,特定口座让券商自动给我们报源泉税,还是b特定口座自己报源泉税,还是c普通口座自己报税(c的这个自己报指的是确定申告的时候报么)这三个选项的话,未来像小武爸爸一样有很多证券账户的话,怎么选择是最优解。有什么利弊呢?不好意思刨根问底了,谢谢!

  6. 1)税是同一个税——譲渡所得,但通过券商和自己报税,它们的征税方式不同:一个是固定税率,一个是递进税率。不同盈亏情况下,这两种方式的税负不同,因此才引出了上面通过组合来节税的方法。
    2)通过券商报税,还是自己报税没有标准答案,要根据具体的盈亏情况计算后才知道。至于是用多个还是单个账户投资,当然集中一个账户更方便资产管理,报税也更简单。但有些投资(如打新股),选用哪家券商不由我们做主,所以才会出现多个账户交易的情况。因此本文所介绍的节税方法,并不是我有意搞的这么复杂,而是不得已的处理方法。

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