2058

确定申告4——对公司保密副业?工薪族副业收入报税演示

小武,近年在“劳动改革”的呼声中,允许员工从事“副业”的日本企业正在增多,但大多数态度还仍旧保守。有的企业在就业规则中直接禁止,有的虽然没有明文禁止,但也不提倡。总之,在日本工薪族从事副业的环境依然严峻。但我想说——每个工薪族都应该积极的开拓“副业”。

在这个快速变化的时代里,想要安稳地在公司一直干到退休,基本是不切实际的幻想。认清自己的能力、爱好和局限,务实地找到适合自己的活法,让副业变主业,才是在这个时代,我们对“人生下半场”最好的规划。

在日本,副业涉及相当广泛,通过劳动获得的工资报酬自不必说,房租、稿费、代购、投资、薅毛获利等,也都属于副业的范畴。对于“副业”的课税方式,是工薪族最容易误解的。关于这一点,我在文章“20万以下副业收入也要报税?”,已有详尽的说明,这里就不再赘述,总结起来就一句话——无论副业收入有多少,都必须报税。这次就介绍一下工薪族“副业收入”的报税方法。

本次以鲁树人为例,假设他单身在东北大学任教,课余在弘文学院教书,偶尔还向内山书店投稿。报税前,“鲁树人”备好了以下相关资料,这些都是“確定申告”时,需要向税务署提交的:

20591)主业——东北大学的“源泉徴収票”。
“源泉徴収票”是公司开具给员工的完税证明,也是工薪族最重要的报税证明。从2019年起,日本为了普及网上报税eTAX大幅简化了报税手续,放宽部分申报项目——只要申报即可,无需再向税务提交证明资料。其中“源泉徴収票”就是简化项目之一。但要注意的是——无需提交不代表可以没有,“確定申告”时还是要根据它提供的数据申报才行。假如公司未交付“源泉徴収票”、或遗失的,处理办法可以参考这里。 

3542
2)副业——弘文学院的“源泉徴収票”。
这里补充一个知识点:公司是否为自己“年末調整”报税,通过“源泉徴収票”可以确认。如图所示,鲁树人只是兼职教书,弘文学院并没有为他“年末調整”,因此红框中的两项数据为零。
 
2085
3)副业——内山书店稿费10万円
鲁树人从内山书店获得的稿费并非是“工资性”收入,因此没有“源泉徴収票”。但他早就留有购置笔记本的“領収書”,因为与副业收入相关的开销,可以抵扣节税——注意:必须是与副业收入直接相关的费用,如:写稿需要电脑、代购需要邮费、投资需要买书等等。
 
总结一下本次鲁树人的报税情况:
报税项目
金额
报税资料
主业:税前年收
2,400,000円
东北大学“源泉徴収票”
副业1:税前年收
780,200円
弘文学院“源泉徴収票”
副业2:稿费
100,000円
副业2:相关经费
ー50,000円
領収書

申报开始

好的,下面进入具体申报流程,本次演示重点是——怎样利用报税技巧,屏蔽“副业收入”信息。
 
2061
首先登录国税厅网上报税工具“確定申告書作成コーナー”,点击“作成開始”。选择申报的提交方式,本次演示邮寄方式——选择“書面提出”。
 
2062
选择申报的年份。
注1:“確定申告”是针对上一年收入(1月~12月)报税的,即平成31年申报平成30年的税收。
注2:年收是按“发生制原则”计算的——1月到手的12月工资,也需要计入上一年的年收中。
 
3478
点击“所得税”,开始个税申报。
 
35401)はい:鲁树人除工资以外,还有稿费收入;
2)いえ:鲁树人不是个人事业主;
3)いえ:鲁树人未收入纳税账单;
申报前需要回答纳税人目前的报税状态,系统会根据这些回答显示不同的申报页面,因此如实回答即可。点击“次へ”进入申报页面。
 

录入数据

3485
进入申报系统首先看到的是“收入”申报总表,这里的项目都是与收入有关的——首先录入鲁树人“主业工资”收入,找到“給与所得”一项。
 
3504申报工资收入有两个入口:一个是参加过公司“年末調整”的,一个是未参加过公司“年末調整”的。示例鲁树人就职的東北大学已完成“年末調整”,因此他的主业工资收入在第①项录入。而他在弘文学院的兼职收入还没有“年末調整”处理,因此他的副业工资收入在第②项中录入。
 
3541
在“給与所得”页面,按照主业“源泉徴収票”,录入各项数据。因为鲁树人是单身,没有抚养配偶等减税项,因此“源泉徴収票”内容及其简单,只有三个数据需要录入,填好公司的地址和名称后,点击“次へ”,回到“給与所得”页面。
 
3543
在“給与所得”页面第②项中,录入鲁树人的副业工资收入。
 
3544
副业工资收入数据更简单,只有三个数。
 
3545
至此,鲁树人的主业和副业工资就录入完成了。
 
3546
接下来录入鲁树人的稿费,在“收入”申报总表中找到“雑所得→業務/その他”。
 
3547
这里多说一句:“雑所得”包括的范围非常广——房租、稿费、代购、P2P、比特币、薅毛返利等等这些“非工资”性收入都属于“雑所得”,都在这里申报。
 
3548
录入稿费及相关费用信息。
 
3549
稿费录入完成。点击“次へ”,返回“收入”申报总表。
 
3550
鲁树人的所有收入就录入完成了,接下来点击“次へ”,进入第二张表——“减税项总表”。

3551这张表都是与减税相关的项目。假如有其他减税项的,直接在这里录入即可。点击“次へ”,进入下一步“税額控除”。

3496通常我们是用不到“税額控除”的,直接跳过进入下一步“計算結果”
这里补充一点:录入数据一共分六步。在页面顶部有当前状态的提示。其中第一步“收入”和第二步“控除”是最重要的两步。 

3552“計算結果”是一个数据汇总页,收入与减税数据都在这里。本次申报鲁树人应缴税金30,400円 

2076
顺便插一句:假如鲁树人没有抵扣稿费,他应缴个税为3.3万。税务知识帮他节税近3000円。
 

申报完成

2077
最后进入报税的收尾阶段,点击“住民税・事業税”,录入住民税的相关信息。这一步是我常犯错误的地方,因为“住民税”的那个按钮,实在不像是个按钮!让我几次直接点击“次へ”跳过了。。。然而这一步恰恰是关键,向公司保密“副业收入”就在这里。
 
2078
如何向公司保密副业收入?——自己缴纳住民税。为什么罪魁祸首是“住民税”呢?在“隐秘的杀手”中,我介绍了住民税的帐期要慢“一年”多,它是根据上年度的收入交税的。假如员工搞副业,就会导致次年住民税的增加,副业搞得越红火,次年住民税的波动就越大。然而,住民税是由公司从我们的工资中代扣的,因此当员工的住民税与上年工资发生不匹配时,公司就能以此基本判定员工是在“不务正业”。。。
 
2060当然,大多数公司可没闲工夫去核对员工的“住民税”。“告密者”其实另有其人——社会保険事務所还是以鲁树人为例:假如他兼职的“弘文书院”有给他上社保(现在为兼职员工上社保,已然是政府的强制规定),那么他就有两份社保,主业和副业的公司信息都会在他的社保里出现,而这些信息“社会保険事務所”每年要定期通知公司。。。还好,示例“弘文书院”只发工资,并没有给鲁树人买保险,他大可放心的。
 
再强调一遍:副业是工资性收入的、并且有两份社保的,目前没有好的保密手段,公司早晚要知道的这一点请切记!其实,这里选择自己缴纳住民税是为了“节税”。因为住民税——可以用“Nanaco卡支付”,而充值nanaco有信用卡的返点别小看它,以1%的返点计算,年薪500万円的工薪族,一年的住民税大约是24万円,返点就有近2400円!注:日本很多地区“住民税”也支持信用卡支付,但因为有手续费,就不推荐了。
 
3553
话说回来,接下来是选择纳税支付方式,目前“所得税”提供了五种支付方式,其中“コンビニQR納付”是最方便的,目前支持QR支付的便利店有三家——ローソン、ミニストップ和ファミリーマート。可惜711便利店还不支持QR支付,nanaco卡就只剩下“所得税”还没攻克了。。。
 
3499
然后是填写报税人的地址信息。根据录入的邮政编码,系统能检索出申报人所属的税务所信息。
 
3500
填写报税人的个人信息。
 

35192017年起在日长期居住的居民需要凭“个人编号卡”报税。还没有的要从速办理了。  

2082
点击“帳票表示”,下载“申告書”PDF文件——这一步是关键,否则前面的工作就白费劲了!
 
2083
点击“入力データ保存”,保存data数据。有了它既可方便修改,又可用于明年报税。至此点击“終了”,完成整个申报过程!
 
2086
这里再插一句,上传data数据是在报税工具的首页。点击“保存データ利用作成”,会出现两个入口:“作成再開”——用于再修改和“新規作成”——用于次年报税。 
 
邮寄提交
至此,报税工作还没有结束,邮寄方式还需要最后整理文档、邮寄和提交资料。
 
1)打印文档
首先打开前面保存好的pdf文件,打印全部7份文档(申报内容不同,表格份数也略有不同):
表格
用途
邮寄税务署
①申告書B第一表
报税用申报表1
邮寄
②添付書類台紙
用于粘贴相关证明资料
邮寄
③申告書B第二表
报税用申报表2
邮寄
④申告書B第一表【 控用 】
用于取得申报回执
邮寄
⑤申告書B第二表【 控用 】
用于自己留存
⑥コンビニQR納付
用于便利店QR支付
⑦提出書類等のご案内
用于剪贴税务署地址
2)盖人名章
2089
在①申告書B第一表,盖报税人的人名章。
 
3)确认内容
2091
确认申报内容。本次的重点是保密副业收入,因此再次确认住民税是否是“自分納付”状态。
 
4)粘贴资料
3505添付書類台紙 :这张台纸是专门用来粘贴个人编号卡”的,将它正反面复印件剪成两个“豆腐块”,整齐的粘贴在指定位置。如有其他证明资料,可以粘在它的背面或另附A4纸。
 
5)确认提交资料
3531
提出書類等のご案内:这个是在提醒我们需要提交的“证明资料”。确认资料齐全无误后,最后剪下申报税务署的地址,贴到邮封上即可。如图所示:本次鲁树人申报项目中没有另外需要提交的资料,仅需提供“个人编号卡”即可。报税手续大幅简化之下,稿费所得的费用抵扣“收据”都不用提交了!但还是那句话——不用提交不代表可以没有。根据日本税务规定:申报人需要保管五年的报税资料,以备税务随时抽查
 
6)邮寄资料
邮寄报税资料,建议选用相对安全的邮寄方式。个人推荐性价比优秀的邮局“特定記録”服务,只需多付160円即可在网上查询签收状态。资料较多的,可以选择レターパック360,它们都是确保“报税资料”安全送达的好方式。
 
2093
对于核税“合格”的申报,税务署会在④申告書B第一表【 控用 】,加盖受理印章。可惜,税务署不会主动邮寄这份“回执”,除非报税人加寄了——贴有邮资和写有地址的信封。
 
2092
回执信封建议用邮局的“ミニレター”只需62円“邮资和信封”即可一并搞定(记得写好自己的地址和姓名)。获得这份报税“回执”很重要,它既是报税合格的“通知”,也是最好的完税“证明”。“児童手当”的家庭现状确认,保育料的计算,房贷置换审查等,都会用到它。
 
7)QR支付
2087
邮寄报税资料后,记得及时支付税金!交纳所得税,不得晚于每年的3月15日。拿好打印好的⑥コンビニQR納付,到Lawson或FmaliyMart支付即可。注意,QR不能直接用于支付,需要在Lawson的Loppi或FmaliyMart的Famiport机器上,将QR转成条形码后,才可用于支付。
 
写在最后
・每个工薪族都应该积极的开拓“副业”,但是不要忘记报税;
・如何向公司保密副业收入?自己缴纳住民税,将住民税从工资中剥离出去;
・副业是工资性收入的、并且有两份社保的,目前没有好的保密手段;
・自己缴纳住民税的真正意义在于节税(用Nanaco卡支付有信用卡充值返点);


本站内容均为原创,未经作者允许,禁止转载!
如果本文对您有帮助,就请打赏我吧:-)您用金钱的称赞,能让我陪您走的更远。

《确定申告4——对公司保密副业?工薪族副业收入报税演示》上有20条评论

  1. 一直在潜水,今天终于冒个泡。内容很全面,参考一下。

  2. 有一点想请教一下,这里是不是只有副业部分的住民税是自己交,工资部分的住民税还是公司天引き的呢?还有確定申告之后还需要公司的年末调整么?望解答!

  3. 请教一下小武 Orz

    我现在的情况:公司帮我代缴了所有的税,包括住民税。在业余时间我有帮朋友做一些软件开发,有每个月几万块的额外收入,这部分钱是由他直接打到我银行卡上的。

    我怕网上操作弄错了造成麻烦,请问我能直接到区役所去只缴纳额外收入部分的税吗?另外还想请问下,这部分额外收入如果我没有主动保税,不知道会有什么后果?

  4. 1)所得税是根据个人的整体收入课税的,因此不能单独申报“副业收入”。
    2)区役所只能处理住民税,而且手填申报表更复杂,建议还是通过国税官网申报为好。
    3)对方是个人还是公司?如果是公司,税务要查是很容易查到的。
    千万别因为怕弄错,就不报税。报错税顶多是补缴税,而不报税就是逃税,不但要面对行政罚款,性质严重的还要刑事诉讼。尤其是在日华人,任何不良记录都有可能影响在日资格。

  5. 感谢小武爸爸!嗯!那我还是向当前的雇主老实汇报下这事算了,看他们怎么说,如果他们没有意见的话,我再继续接这个私活,这样以后要报税的时候,我告诉他们私活挣的钱,他们应该会知道怎么处理了吧,也不会有啥惊喜。

  6. 你需要确认的是:公司有关员工从事副业的规定。而副业收入只有自己去申报,公司是不负责处理这部分税负的。

  7. 小武爸爸!我想出一个完美的方案,我老婆的家属签证之前就申请了打工,但她一直没有用上,这次我用她的身份去接私活,这样到时候报税的时候就完全在我们自己的掌握中,就可以按照你教程中的操作一步步来啦!~

  8. 恩,假如对方公司接受,那是可以这样操作的。对于你夫人来说,这个私活是“主业”,税负上更有利!祝报税顺利:-)

  9. 嗯嗯!来向小武爸爸汇报下近况,也便于其他有类似情况的朋友参考:
    – 和接私活的公司谈好了,他们同意;
    – 他们提醒全年年收不能超过1,030,000日元(工作时间肯定达不到家属签证允许工作的时间,但开发时薪比普通打工高,所以需要注意总金额),不然我老婆就拿不到家属签证了;
    – 钱每个月打到我的银行卡(其实我比较担心这样会不会有影响,但对方说没有关系…)

  10. 谢谢你的分享。
    1)那么最好能控制在100万以内,因为103万能免除所得税,但跑不了住民税。
    2)你的卡也可以,但需要对方年底提供的“源泉徴収票”,是你夫人的名字。有了它才可以报税,也能证明这笔钱的来源了。

  11. 首先谢谢您的分享,也请教一下小武爸爸。
    我现在想做副业从中国购入产品(只是个人经营),再在日本转卖。我想报税时应该是属于杂所得。申告入力时,收入就相当于売上,必要经费即成本和运费。问题是从中国进货提供的领收书是中文,单价也是人民币。购入成本该如何计算,是不是要记录交易当日的汇率。另外中国收据能否作为资料提出来报税。谢谢

  12. 抱歉,我没有个人经营方面的经验,只能按我的理解试着回答,仅供参考:
    1)领收书是中文的,在上面用铅笔简单翻译一下即可。
    2)汇款按“发生制”原则记账——即交易当日的汇率。
    3)领收书多的,报税时就提交一份“领收书清单”即可
    (领收书原件自己保管7年,以备税务调阅抽查)

  13. 谢谢小武爸爸的回复。我自己也收集了一些信息:
    关于领收书,中/英文原件是有证据力的,根据提交的部门的不同,必要时也需要翻译。汇率的话,像您提到的一样,可以使用交易当日汇率。为了计算方便,也有按当月平均汇率计算的。这样一个月的所有交易用一个汇率即可。最后就是领收书,和其他的经费支出的证明的整理。原件保存以备抽查,最好有pdf。

  14. 你好,小武爸爸。我想咨询一件事。谢谢。我是个上班族,另外我也有房租收益的杂收入(房产的拥有人也有我老婆的名字)。之前的房租收益都是以我的名字去申报个税。我老婆是家族滞在签证。无工作。看过你的文章后,我想,如果房租收益以我老婆的收入去报税,可以节省税金。(每个人都有基础免税额)。我有三个问题:
    1.那么以后(从明年开始),房租收益可以算作我老婆的收入,让老婆去做个人申告吗?
    2.对日本政府来说,房租收益部分从我的收入变为我老婆的收入,这样做是可以的吗?
    3.会影响我抚养控除的额度吗?也就是说,这样操作后,是否能节省税金?
    如能帮忙解惑。万分感谢。

  15. 1)夫妻共有的房产,租金收入按持有比例分别报税。
    如:夫50%;妻50%;年房租100万、物业费等开销10万,
    夫房租收入50万-开销5万;妻房租收入50万-开销5万;
    2)不能全部转为你妻子的收入。
    3)房租为非工资性收入,即杂项收入。因此妻子房租收入在133万円以下的,都属于可扶养的范围(95万円以下减税额度最高)。至于减税效果,大原上只要你妻子的房租(所得)能控制在45万円以内,就是省税的。假如超过,就需要仔细计算对比,才能得出结论。

  16. 謝謝小武爸爸詳細的申報說明!想依照這參考明年試著自己做確定申告!想請教一下,目前因為接了前公司的繪畫依賴案件,副業所得超過了20萬(雜所得),如果按照上面做的話,工資不再扣除住民稅(而是自己繳納),工資上少了住民稅,公司是否也會因為少了此項目而察覺不對勁呢?另外有一不懂之處,之前向現公司說想要取消特别徵收改普通徵收自己繳稅,公司回答無法取消特別徵收。如果使用上面確定申告,會不會影響現在的特別徵收呢?

  17. 1)这个不会,自己交“住民税”是很正常的。
    2)只要你申报了自己交“住民税”,市役所就会将账单改寄给你。而公司因为没有收到账单,自然“特别徵收”就自动取消了。

  18. 你好,小武爸爸,非常感谢你的文章,我想咨询一下。现状:我老婆是家属签证,她有油管副业收入,不稳定,也是时高时低,她没有源泉票,每个月打款是到我的银行账号的。刚开始3年前左右,也是试试,收入也没多少,又因为申告手续太繁琐了,也就没管申告的事情,最近收入有点起色了,感觉还是去申一下比较安心,然后我想问
    1.关于工作时间这一点:工作时间虽然规定一周不超过28小时,但是自由职业者哪里会计算太详细,忙的时候凌晨1,2点都有,这个会不会违反规定呢?
    2.第二她要怎么报税呢?对她来说应该算主业,但是又没有源泉票,只能按照杂收入来报吗?
    3.打到我的银行账号是不是不太好,税务会查,还是给她专门开个户好呢?
    4.最近要买房,我的收入又偏低,想让她也申报了收入,这样两个人年收入提高后可以贷款额度会更高,这样可不可以呢?
    5.然后因为她的收入要按照实际来报吗?因为支出的部分没有计算过,成本的领收书也没留,网上购物的票倒是有,那个也可以作为支出证据吗?如果不行,我想收入报少一些,减去估算的成本金额后的收入,这样可不可以呢?谢谢,期待您的回答。

  19. 1)自由职业者没有工作时间的概念;
    2和3)打到你的账号,这收入就算是你的。因此应该由你去报税;换过账号后,你夫人按“雑所得”报税。
    4)如果是为了贷款,那么收入合并到贷款申请人身上会更好;而假如是为了节税,那么分开更有利。
    5)少报肯定不行,可以在支出上想办法,看看有什么费用能和油管收入沾边的(如购书/手机/照相器材等)。网上票据可以,保存成图片即可。另外,副业收入的相关支出票据无需提交税务,自己留存备查即可。
    多说一句:如果你夫人报税,基础控除有48万,低于这条免税线的油管收入,就不用考虑节税问题了。

您的声音对我很重要,欢迎给我留言!

留言需经过审核后才能显示,请耐心等待。谢谢!