2058

確定申告4——对公司保密副业?工薪族副业收入报税演示

小武,近年在“劳动改革”的呼声中,允许员工从事“副业”的日本企业正在增多,但大多数态度还仍旧保守。有的企业在就业规则中直接禁止,有的虽然没有明文禁止,但也不提倡。总之,在日本工薪族从事副业的环境依然严峻。但我想说——每个工薪族都应该积极的开拓“副业”。

在这个快速变化的时代里,想要安稳地在公司一直干到退休,基本是不切实际的幻想。认清自己的能力、爱好和局限,务实地找到适合自己的活法,让副业变主业,才是在这个时代,我们对“人生下半场”最好的规划。

在日本,副业涉及相当广泛,通过劳动获得的工资报酬自不必说,房租、稿费、代购、投资、薅毛获利等,也都属于副业的范畴。对于“副业”的课税方式,是工薪族最容易误解的。关于这一点,我在文章“20万以下副业收入也要报税?”,已有详尽的说明,这里就不再赘述,总结起来就一句话——无论副业收入有多少,都必须报税。这次就介绍一下工薪族“副业收入”的报税方法。

本次以鲁树人为例,假设他单身在东北大学任教,课余在弘文学院教书,偶尔还向内山书店投稿。报税前,“鲁树人”备好了以下相关资料,这些都是“確定申告”时,需要向税务署提交的:

20591)主业——东北大学的“源泉徴収票”。

这里多说一句,“源泉徴収票”是工薪族重要的报税证明,因为“確定申告”时必须提交它的原件。假如公司未交付“源泉徴収票”、或遗失的,处理办法可以参考这里
 
2060
2)副业——弘文学院的“源泉徴収票”。
 
2085
3)副业——因向内山书店投稿,而购置笔记本的“領収書”(它的用途,下面再另外说明)
注:内山书店的稿费并非工资性收入,因此没有“源泉徴収票”。
 
总结一下本次鲁树人的报税情况:
报税项目
金额
报税证明资料
主业:税前年收
2,400,000円
东北大学“源泉徴収票”原件
副业1:税前年收
780,200円
弘文学院“源泉徴収票”原件
副业2:稿费
100,000円
副业2:相关经费
ー50,000円
領収書

申报开始

好的,下面进入具体申报流程,本次演示重点是——怎样利用报税技巧,屏蔽“副业收入”信息。这是避免公司通过征税信息,发现员工“不务正业”的唯一有效对策。
 
2061
首先登录国税厅网上报税工具“確定申告書作成コーナー”,点击“作成開始”。选择申报的提交方式,本次演示邮寄方式——选择“書面提出”。
 
2062
点击“所得税”开始申报。
注:“確定申告”是针对上一年收入(1月~12月)报税的,即平成31年申报平成30年的税收。
注:年收是按“发生制原则”计算的,即1月到手的12月工资,也需要计入上一年的年收中。
 
2009
接下来,选择申报数据的录入方法。国税厅提供了三种录入方式:
录入方式
适用人群
特点
蓝色通道(左)
报税简单的退休者
可申报的范围有限(一般不用)
红色通道(中)
有报税经验的老手
申报范围全面,可直接在“申报表”上操作(报税效率最高)
绿色通道(右)
无报税经验的新手
通过问答方式,筛选需要申报的项目(避免新手报税遗漏)
本次演示“红色通道”——它的界面紧凑,报税效率更高,点击中间红色“作成開始”。
 
2064
注意:一定要勾选“申告書様式”。这样才可以在“模拟申告書”总表上录入数据,申报才更加直观。点击最下端的“次へ”。
 

录入数据

2065
图示为“申告書”总表。在“申告書”上直接录入数据,不仅操作直观,还能整体上把握申报的进度,当然前提是报税人对“申告書”的各个税项要了如指掌。这里首先录入“鲁树人”的工资性收入,找到“給与”一项。
 
2066
在“給与”页面,按照主业“源泉徴収票”,录入各项数据。因为鲁树人是单身,没有抚养配偶等减税项,因此“源泉徴収票”内容及其简单,只有三个数据需要录入,填好公司的地址和名称后,点击“次へ”,确认录入的数据。
 
2067
在这里点击“もう1件入力”,开始录入副业工资收入。
 
2068
重回跳回“給与”页面,接着录入副业收入。副业数据更简单,只有两个数。
 
2069
至此,主业和副业的工资录入完成。这里的知识点是——工资性收入是在“給与”项目中申报。
 
2070
接下来录入鲁树人的稿费。这里的知识点是——非工资性副业收入在“雑→その他”中申报。
 
2071
“雑”:即税项“雑所得”。房租、稿费、代购、FX、P2P、比特币、薅毛返利等等这些额外收入,都归属“雑所得”这个税项,申报入口都是在“その他→上記以外(報酬)”。
 
2072
录入稿费信息。这里特别要说明的是——副业收入的相关费用成本,可以抵扣节税!注意:必须是与副业收入直接相关的成本,如:写稿需要电脑,代购需要交通费、邮费,投资需要买书等等。另外,抵扣费用需要提供“領収書”复印件。
 
2073
稿费录入完成。点击“次へ”,返回“申告書”总表。
 
2074
至此,“鲁树人”的所有申报数据录入完成,在第47项即可找到应缴的税金——30,400円。
 
你看,报税操作其实不用动脑子,只需要按部就班的录入数据,一切计算由“报税工具”自动完成,是不是很简单?要说国税厅的网上报税工具“確定申告書作成コーナー”,虽然页面难看了点,但计算功能真的很强大。它覆盖税种全面,可以说是市场中最好用的报税工具,没有之一。
 
2075
点击“次へ”,进入申报的收尾阶段。注:这里会弹出页面,提示需要缴纳的税金。
 
2076
顺便插一句:假如鲁树人没有抵扣稿费,他应缴个税为3.3万。报税知识帮他节税近3000円。
 

申报完成

2077
最后进入报税的收尾阶段,点击“住民税・事業税”,录入住民税的相关信息。这一步是我常犯错误的地方,因为“住民税”的那个按钮,实在不像是个按钮!让我几次直接点击“次へ”跳过了。。。然而这一步恰恰是关键,向公司保密副业的诀窍就在这里。
 
2078
如何向公司保密副业收入?——自己缴纳住民税。为什么罪魁祸首是“住民税”呢?在“隐秘的杀手”中,我介绍了住民税的帐期要慢“一年”多,它是根据上年度的收入交税的。假如员工搞副业,就会导致次年住民税的增加,副业搞得越红火,次年住民税的波动就越大。然而,住民税是由公司从我们的工资中代扣的,因此当员工的住民税与上年工资发生不匹配时,就基本能判定出员工是在“不务正业”。。。
 
假如报税时,我们选择了“自分納付”,就能将住民税从工资中剥离出去。公司看不到我们的住民税金额,当然也就安全了!另外,自己缴纳住民税还有一点好处——通过“Nanaco卡支付”,可以获得1.2%的信用卡返点。别小看它,例如年薪500万円的工薪族,一年的住民税大约是24万円,返点就有近3000円!由此可见,选择自己支付“住民税”,是报税的衍生福利。只要有报税的机会,就不要放过“住民税”!不仅是为了副业的保密,还是为了交税的返点。
 
2079
话说回来,接下来是选择纳税支付方式,目前“所得税”提供了五种支付方式,其中“コンビニQR納付”是最方便的,目前支持QR支付的便利店有三家——ローソン、ミニストップ、ファミリーマート。勾选“納付用QRコード”,点击“次へ”。

注:711便利店还不能支持QR支付,交税神器nanaco卡就只剩下“所得税”还没攻克了。。。
 
1527
接下来是填写报税人的个人信息。
 
2080
录入居住地的邮政编码,能自动检索“所属地”税务所。
 
2081
2017年起,所有在日长期居住的居民,都需要凭“国民ID”报税。还没有的,要从速办理了。
 
2082
点击“帳票表示”,下载“申告書”PDF文件——这一步是关键,否则前面的工作就白费劲了!
 
2083
点击“入力データ保存”,保存data数据。有了它既可方便修改,又可用于明年报税。至此点击“終了”,完成整个申报过程!
 
2086
这里再插一句,上传data数据是在报税工具的首页。点击“保存データ利用作成”,会出现两个入口:“作成再開”——修改入口和“新規作成”——再利用入口。
 
邮寄提交
至此,报税工作还没有结束,邮寄方式还需要最后整理文档、邮寄和提交资料。
 
1)打印文档
首先打开前面保存好的pdf文件,打印全部7份文档(申报内容不同,表格份数也略有不同):
表格
用途
邮寄税务署
①申告書B第一表
报税用申报表1
邮寄
②添付書類台紙
用于粘贴相关证明资料
邮寄
③申告書B第二表
报税用申报表2
邮寄
④申告書B第一表【 控用 】
用于取得申报回执
邮寄
⑤申告書B第二表【 控用 】
用于自己留存
⑥コンビニQR納付
用于便利店QR支付
⑦提出書類等のご案内
用于剪贴税务署地址
 
2)盖人名章
2089
在①申告書B第一表,盖报税人的人名章。
 
3)确认内容
2091
确认申报内容。本次的重点是保密副业收入,因此再次确认住民税是否是“自分納付”状态。
 
4)粘贴资料
2084
②添付書類台紙 :这张台纸是专门用来粘贴“源泉徴収票和国民ID”的,需要整齐的粘贴在指定位置。“領収書”等其他资料,可以粘在它的背面或另附A4纸。
 
5)剪下地址
2088
⑦提出書類等のご案内:这里有所属地税务署的地址。沿虚线剪下,贴到邮寄纸袋的封面上即可。
 
6)邮寄资料
邮寄报税资料,建议选用相对安全的邮寄方式。个人推荐性价比优秀的邮局“特定記録”服务,只需多付160円即可在网上查询签收状态。资料较多的,可以选择レターパック360,它们都是确保“报税资料”安全送达的好方式。
 
2093
对于核税“合格”的申报,税务署会在④申告書B第一表【 控用 】,加盖受理印章。可惜,税务署不会主动邮寄这份“回执”,除非报税人加寄了——贴有邮资和写有地址的信封。
 
2092
回执信封建议用邮局的“ミニレター”只需62円“邮资和信封”即可一并搞定(记得写好自己的地址和姓名)。获得这份报税“回执”很重要,它既是报税合格的“通知”,也是最好的完税“证明”。“児童手当”的家庭现状确认,保育料的计算,房贷置换审查等,都会用到它。
 
7)QR支付
2087
邮寄报税资料后,别忘记纳税!交纳所得税,不得晚于每年的3月15日。拿好打印好的⑥コンビニQR納付,到Lawson或FmaliyMart支付即可。注意,QR不能直接用于支付,需要在Lawson的Loppi或FmaliyMart的Famiport机器上,将QR转成条形码后,才可用于支付。
 
写在最后
・每个工薪族都应该积极的开拓“副业”,但是不要忘记报税。
・如何向公司保密副业收入?自己缴纳住民税,将住民税从工资中剥离出去。
・报税的衍生福利——通过Nanaco卡支付住民税,获得信用卡1.2%的返点。

如果本文对您有帮助,就请打赏我吧! 您用金钱的称赞,让我能陪你走的更远!

本站内容均为原创,商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。

《確定申告4——对公司保密副业?工薪族副业收入报税演示》上有11条评论

  1. 一直在潜水,今天终于冒个泡。内容很全面,参考一下。

  2. 有一点想请教一下,这里是不是只有副业部分的住民税是自己交,工资部分的住民税还是公司天引き的呢?还有確定申告之后还需要公司的年末调整么?望解答!

  3. 请教一下小武 Orz

    我现在的情况:公司帮我代缴了所有的税,包括住民税。在业余时间我有帮朋友做一些软件开发,有每个月几万块的额外收入,这部分钱是由他直接打到我银行卡上的。

    我怕网上操作弄错了造成麻烦,请问我能直接到区役所去只缴纳额外收入部分的税吗?另外还想请问下,这部分额外收入如果我没有主动保税,不知道会有什么后果?

  4. 1)所得税是根据个人的整体收入课税的,因此不能单独申报“副业收入”。
    2)区役所只能处理住民税,而且手填申报表更复杂,建议还是通过国税官网申报为好。
    3)对方是个人还是公司?如果是公司,税务要查是很容易查到的。
    千万别因为怕弄错,就不报税。报错税顶多是补缴税,而不报税就是逃税,不但要面对行政罚款,性质严重的还要刑事诉讼。尤其是在日华人,任何不良记录都有可能影响在日资格。

  5. 感谢小武爸爸!嗯!那我还是向当前的雇主老实汇报下这事算了,看他们怎么说,如果他们没有意见的话,我再继续接这个私活,这样以后要报税的时候,我告诉他们私活挣的钱,他们应该会知道怎么处理了吧,也不会有啥惊喜。

  6. 你需要确认的是:公司有关员工从事副业的规定。而副业收入只有自己去申报,公司是不负责处理这部分税负的。

  7. 小武爸爸!我想出一个完美的方案,我老婆的家属签证之前就申请了打工,但她一直没有用上,这次我用她的身份去接私活,这样到时候报税的时候就完全在我们自己的掌握中,就可以按照你教程中的操作一步步来啦!~

  8. 恩,假如对方公司接受,那是可以这样操作的。对于你夫人来说,这个私活是“主业”,税负上更有利!祝报税顺利:-)

  9. 嗯嗯!来向小武爸爸汇报下近况,也便于其他有类似情况的朋友参考:
    – 和接私活的公司谈好了,他们同意;
    – 他们提醒全年年收不能超过1,030,000日元(工作时间肯定达不到家属签证允许工作的时间,但开发时薪比普通打工高,所以需要注意总金额),不然我老婆就拿不到家属签证了;
    – 钱每个月打到我的银行卡(其实我比较担心这样会不会有影响,但对方说没有关系…)

  10. 谢谢你的分享。
    1)那么最好能控制在100万以内,因为103万能免除所得税,但跑不了住民税。
    2)你的卡也可以,但需要对方年底提供的“源泉徴収票”,是你夫人的名字。有了它才可以报税,也能证明这笔钱的来源了。

您的声音对我很重要,欢迎给我留言!

请见谅!所有留言需审核后显示,请耐心等待。