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回国前,在日本必做的四件事(内含退年金攻略)!

小武,这真是一个好时代,我们可以用“用脚”选择在哪里生活。在我的读者中,就有很多人问有关回国前的各种手续。的确,在国内大好形势的吸引下,现在越来越多的在日华人选择回国发展。作为一个中国人,这着实令人高兴!这一回,就从我熟悉的角度,总结回国前需要做的四件事。
 
首先要做的就是“销户口”。户口在日本就是“住民票”,它是跟着人自由流动的,因此“销户”在日本很常见。搬家、结婚、公司外派等等,只要住址发生变化就需要向原住地的市役所申请销户——“転出届”,再向新住地申请入户——“転入届”。
 
跟着人走的不仅是户口,还有——住民税和国民健康保险。因此销户也意味着终止这两个税,同时入户也意味着重启这两个税。从这个意义上讲,无论日本哪个地方政府,它们最欢迎的就是“人”,因为有了人就有了更多的地方税收,才能获得更大的经济活力。然而,对于要回国的华人来说,只有销户没有入户,因此这里“销户”就是为了:终止继续缴纳住民税和国民健康保险
 
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“销户”手续非常简单,在确定回国日期后,到区市役所提交“住民異動届”即可。“引越日”——为销户日,这个日期可以自由设定。假设回国日为2019年12月10日,那么销户日一定要早于实际的回国日,如图所示:12月1日(至于为什么,我后面再解释)。“届出日”——为申请日,一般是提前申请,因此图示为11月30日。最后是填写销户理由和一些基本的个人信息。
 
注意:销户当天还要同时结算“住民税和国民健康保险”,因此需要带好以下证件:
1)在留卡;2)护照;3)印章;4)マイナンバー国民ID卡;5)国民健康保险证;
 
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另外销户时,记得要求开具“销户证明”——住民票の除票(费用300円)。它的用途,我也放到后面再讲。
 

清缴税

1)退保——国民健康保险
销户完成后,接着就可以在市役所申请“国民健康保险”的退保了,一般是在“保险年金课”申请。在柜台出示你的“销户证明”,工作人员就会根据你的销户日期,计算需要补缴的保费并给你缴费单,记得回国前去便利店或邮局缴清费用。保险是可以用到销户前最后一天的,假如销户前有就医需要的,可以向工作人员说明,他们会给你一个免付邮资的信封,在回国前将“保险证”邮寄返还即可。
 
2)缴税——住民税
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我在“所得税与住民税关系”一文中,曾经介绍过:住民税是个“慢性杀手”,因为它采用“后置征税”方式,帐期要慢“一年半”。工资中扣除的只是“上一年度”的住民税,因此即便回国前你没有工作也没有收入,“本年度”的住民税还没交,是需要缴清的。清缴住民税同样是在市役所(纳税课)办理。这里多说一句——不要把“债务留在日本”世事无常,万一哪天你打算重返日本呢?在日本留有不良记录的,将来再入境时会很麻烦。
 

退年金

在日华人想必对“年金”是痛心入骨的,因为它是工资中扣费最多的一项。每月扣一扣,一年下来几十万円是有的。然而,这些年金并不是白交的,只要你确定回国,完成销户后就可以申请退回年金——“脫退一時金”!
 
・什么人有资格申请“退年金”呢?
1)不拥有日本国籍;2)缴纳年金6个月以上(10年以下);3)在日本没有住址(销户);
 
・能退多少年金呢?
最多三年不足三年的,按照实际交纳的月数计算(最低6个月以上)。超过三年的,就只能算是给日本做贡献了。。。假如年金已经交满10年以上,就具备了将来领取养老金的资格,是不能退出的。具体的退费计算方法,这里举例说明一下:假设鲁树人每月工资20万円,每年两次奖金,每次6万円,工作正好满三年。那么他的“厚生年金”能退多少呢?
 
①月平均工资(鲁树人):21万円(20万円(工资)×36个月+6万円(奖金)×6次)÷36个月)
②厚生年金保险费率:17%(每年都在变,这里简化按17%计算)
③退费系数:36(鲁树人工作满三年)
厚生年金缴纳月数
退费系数
满6个月~未满12个月
6
满12个月~未满18个月
12
满18个月~未满24个月
18
满24个月~未满30个月
24
满30个月~未满36个月
30
满36个月~
36
         “厚生年金”退费公式=①月平均工资×②厚生年金保险费率×③退费系数÷2
估算鲁树人可退厚生年金=21万円×17%×36÷2=642,600円
 
这里多说一句:算式中之所以要除以一半,是因为“厚生年金”是劳使双方各出一半的,即公司负担的年金部分,是不能退给个人的。示例鲁树人是幸运的,他工作满三年,符合最大退费条件。但是,他并不能领到642,600円,因为“厚生年金”的退费属于个人收入,是需要缴税的。日本年金机构会扣除约20%的个人所得税,鲁树人实际到手的厚生年金约为514,080円。
 
也许你会质疑:为什么自己交的年金还要被抽税呢?这是因为我们每月工资中缴纳的年金,是“税前抵扣”的。既然交年金是免税的,当然领年金时就要缴税了。至于个税20%——这只是一个暂扣税率。只要鲁树人报税,它是能全额退税的。具体如何申退“年金税”,可以参考这篇文章

我们知道,日本年金是由厚生和国民年金组成的,那么问题来了,假如鲁树人在学生时代交纳过6个月的国民年金,这部分又能退多少呢?国民年金的退费要简单的多,它没有复杂的计算公式,是根据日本年金机构每年公布的“脱退一時金额”,每个档次的退费金额固定:
国民年金缴纳月数
退费金额(2018年数据)
满6个月~未满12个月
约4.9万円
满12个月~未满18个月
约9.8万円
满18个月~未满24个月
约14.7万円
满24个月~未满30个月
约19.6万円
满30个月~未满36个月
约24.5万円
满36个月~
约29.4万円

示例鲁树人共缴纳6个月的国民年金,因此属于第一档:可退费约4.9万円。这里再多说一句,国民年金的退费是不扣税的——这又是为什么呢?想想我们是用“税前”,还是“税后”收入支付国民年金的?是的,我们是用个人腰包支付的,而能进入我们钱包的都是缴过税的收入,当然退回这部分钱就不用再缴税了,这也是理解日本税务制度的一个小窍门。 

最后对比一下:
 
国民年金
厚生年金
申退资格
缴纳年金6个月以上(10年以下)
最大退费月数
36个月
退费金额
固定
根据收入高低
(月平均工资×17%×退费系数÷2)
扣税
有(可通过“確定申告”申报退税)
・如何申请“退年金”呢?
要说日本年金机构还是相当亲民的:外国人销户后两年内都可以“申退年金”。也就是说即使在国内,也可以通过邮寄资料的方式“申退年金”。但是,毕竟跨国沟通不方便,因为我强烈建议:在回国前完成所有申报手续。
 
“申退年金”的关键的是——证明在日本无地址这就是为什么我在前面“销户”时建议: 销户日一定要早于实际的回国日,因为对于年金审核者来说,只有“申退年金”时,申请人已经销户,才能证明在日本已无地址,这才符合“申退年金”的资格。示例鲁树人的销户日为12月1日,那么12月2日至12月10日回国前,他有足够的时间申请。
 
“申退年金”需要向年金事务所直接申请(一般在市役所的附近),提前准备资料如下:
1)脱退一時金請求書(有中文版本):填写方法可以参考下面鲁树人的填写示例。
2)住民票の除票:前面“销户”时开具的证明。(假如工作人员问起:现在住在哪里?就回答暂住在朋友家即可)
3)年金手册(原件);4)日本银行存折(复印件);5)护照(复印件)
 
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“脱退一時金請求書”要求用英文填写,这主要是为了方便海外申请人。
1.填写日期:即申退年金的日期(这个需要在销户日之后)。
4.申请地址:填写正确的国内英文地址。“申退年金”审核通知书会邮寄至这个地址。
5.汇入账户:在日本申请的,只能填日本银行的账户(日文即可),因为回国前搞不到中国银行的证明印章。
 
这里插一句:日本银行的账户,提供存折复印件即是证明。但不排除某些工作人员“较真”,假如一定需要银行印章的,补办即可。银行当天即可加盖印章。另外,所有证件(如年金手册、国民ID、健康保险卡、在留卡等)可以拍照保存下来,后续查询时也许会用到。
 
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申退年金的审核需要约半年时间,通常在你遗忘之际,会意外的收到日本年金机构的国际信件。
 
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寄来的是审核通知——脱退一時金決定通知書(这张单子一定留好,明年“確定申告”要用它来报税)。根据通知的支付日期,登录日本银行网银即可确认是否到帐。至于如何将这笔退款汇回中国,建议回国前准备好“熊猫速汇”,它不但汇款速度快,而且手续费也是目前最便宜的,这篇文章是我的实测体验。

年金税

前面说过了,厚生年金被扣的20%个税是可以退税的,但它的申报手续比较复杂,这主要是因为在日本没有住址的纳税人需要指定“纳税管理人”——这个管理人没有资格要求,可以是亲属,也可以是友人,总之在日本有地址的居民都可以接受你的纳税委托。只要指定了“纳税管理人”,他就可以代替你在日本报税、接受退税和来自税务的重要信件。
 
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假如希望申退“年金税”,那么在回国前必须向日本税务指定“纳税管理人”如图所示:鲁树人委托他的友人“藤野厳”帮他报税,在国税官网下载“納税管理人の届出書”,填写双方的地址并盖章,邮寄至鲁树人的所属税务所即可。注意:该文档一式两份,自留的那份也需双方盖章,并交由“纳税管理人”保管,以备万一时使用。具体如何申退“年金税”,可以参考这篇文章
 
写在最后
希望我的这个总结能帮助大家顺利又有收获的度过这个忙乱的特殊时期,最后是几点提醒:
1)至少最好保留一个日本银行账户:接收年金退费或退税时,都要用到。
2)提前准备汇款中国的渠道(如“熊猫速汇”):清理日本遗留资金时要用到。
3)办理信件转递:银行信件投递不成功,会导致账户冻结(解冻需要重新申请新的有效地址)。可委托在日本的熟人接收自己回国后的信件。(邮局的“転送”服务可持续一年)
注:日本各个行政机构的信息是不共享的(警署除外),因此销户不会影响继续持有银行账户。

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《回国前,在日本必做的四件事(内含退年金攻略)!》上有4条评论

  1. 您好,看了您的文章有很大帮助,我有几个问题
    1.根据公式,厚生年金交30个月和35个月,最后退的钱是一样的吗,这样的话,我目前已交满31个月,还有2个月辞职回国,这2个月可以不交吗.
    2.注销住址和在留卡 为了防止犯罪等 银行卡是强制性注销吗
    期待申退“年金税”文章

  2. 1.同一档次的退费是一样的。厚生年金是不能随意终止的,除非从公司离职。
    2.日本行政机构的信息是不共享的:)因此只要办理信件转递,就还能继续使用一段时间。

  3. 您好 一直关注你的网站
    我想问一下 如果在日本退休后 回国定居的话年金领取有什么限制么

  4. 没有限制,在国内也可以领取年金,而且还免费汇款到国内,是不是很亲民呢?
    你问了一个好问题,其实我在这篇文章中留了一个伏笔——我不建议“退年金”。后面我会再另写文章,敬请关注。

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