小武，近年在“劳动改革”的呼声中，允许员工从事“副业”的日本企业正在增多，但大多数态度还仍旧保守。有的企业在就业规则中直接禁止，有的虽然没有明文禁止，但也不提倡。总之，在日本工薪族从事副业的环境依然严峻。但我想说——每个工薪族都应该积极的开拓“副业”。
在这个快速变化的时代里，想要安稳地在公司一直干到退休，基本是不切实际的幻想。认清自己的能力、爱好和局限，务实地找到适合自己的活法，让副业变主业，才是在这个时代，我们对“人生下半场”最好的规划。
在日本，副业涉及相当广泛，通过劳动获得的工资报酬自不必说，房租、稿费、代购、投资、薅毛获利等，也都属于副业的范畴。对于“副业”的课税方式，是工薪族最容易误解的。关于这一点，我在文章“20万以下副业收入也要报税？”，已有详尽的说明，这里就不再赘述，总结起来就一句话——无论副业收入有多少，都必须报税。这次就介绍一下工薪族“副业收入”的报税方法。
本次以鲁树人为例，假设他单身在东北大学任教，课余在弘文学院教书，偶尔还向内山书店投稿。报税前，“鲁树人”备好了以下相关资料，这些都是“確定申告”时，需要向税务署提交的：
1）主业——东北大学的“源泉徴収票”。
“源泉徴収票”是公司开具给员工的完税证明，也是工薪族最重要的报税证明。从2019年起，日本为了普及网上报税eTAX大幅简化了报税手续，放宽部分申报项目——只要申报即可，无需再向税务提交证明资料。其中“源泉徴収票”就是简化项目之一。但要注意的是——无需提交不代表可以没有，“確定申告”时还是要根据它提供的数据申报才行。假如公司未交付“源泉徴収票”、或遗失的，处理办法可以参考这里。
2）副业——弘文学院的“源泉徴収票”。
这里补充一个知识点：公司是否为自己“年末調整”报税，通过“源泉徴収票”可以确认。如图所示，鲁树人只是兼职教书，弘文学院并没有为他“年末調整”，因此红框中的两项数据为零。
这里补充一个知识点：公司是否为自己“年末調整”报税，通过“源泉徴収票”可以确认。如图所示，鲁树人只是兼职教书，弘文学院并没有为他“年末調整”，因此红框中的两项数据为零。
3）副业——内山书店稿费10万円
鲁树人从内山书店获得的稿费并非是“工资性”收入，因此没有“源泉徴収票”。但他早就留有购置笔记本的“領収書”，因为与副业收入相关的开销，可以抵扣节税！——注意：必须是与副业收入直接相关的费用，如：写稿需要电脑、代购需要邮费、投资需要买书等等。
鲁树人从内山书店获得的稿费并非是“工资性”收入，因此没有“源泉徴収票”。但他早就留有购置笔记本的“領収書”，因为与副业收入相关的开销，可以抵扣节税！——注意：必须是与副业收入直接相关的费用，如：写稿需要电脑、代购需要邮费、投资需要买书等等。
总结一下本次鲁树人的报税情况：
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报税项目
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金额
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报税资料
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主业：税前年收
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2,400,000円
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东北大学“源泉徴収票”
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副业1：税前年收
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780,200円
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弘文学院“源泉徴収票”
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副业2：稿费
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100,000円
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副业2：相关经费
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ー50,000円
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領収書
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申报开始
好的，下面进入具体申报流程，本次演示重点是——怎样利用报税技巧，屏蔽“副业收入”信息。
首先登录国税厅网上报税工具“確定申告書作成コーナー”，点击“作成開始”。选择申报的提交方式，本次演示邮寄方式——选择“書面提出”。
选择申报的年份。
注1：“確定申告”是针对上一年收入（1月~12月）报税的，即平成31年申报平成30年的税收。
注2：年收是按“发生制原则”计算的——1月到手的12月工资，也需要计入上一年的年收中。
点击“所得税”，开始个税申报。
1）はい：鲁树人除工资以外，还有稿费收入；2）いえ：鲁树人不是个人事业主；
3）いえ：鲁树人未收入纳税账单；
申报前需要回答纳税人目前的报税状态，系统会根据这些回答显示不同的申报页面，因此如实回答即可。点击“次へ”进入申报页面。
录入数据
进入申报系统首先看到的是“收入”申报总表，这里的项目都是与收入有关的——首先录入鲁树人“主业工资”收入，找到“給与所得”一项。
申报工资收入有两个入口：一个是参加过公司“年末調整”的，一个是未参加过公司“年末調整”的。示例鲁树人就职的東北大学已完成“年末調整”，因此他的主业工资收入在第①项录入。而他在弘文学院的兼职收入还没有“年末調整”处理，因此他的副业工资收入在第②项中录入。
在“給与所得”页面，按照主业“源泉徴収票”，录入各项数据。因为鲁树人是单身，没有抚养配偶等减税项，因此“源泉徴収票”内容及其简单，只有三个数据需要录入，填好公司的地址和名称后，点击“次へ”，回到“給与所得”页面。
在“給与所得”页面第②项中，录入鲁树人的副业工资收入。
副业工资收入数据更简单，只有三个数。
至此，鲁树人的主业和副业工资就录入完成了。
接下来录入鲁树人的稿费，在“收入”申报总表中找到“雑所得→業務/その他”。
这里多说一句：“雑所得”包括的范围非常广——房租、稿费、代购、P2P、比特币、薅毛返利等等这些“非工资”性收入都属于“雑所得”，都在这里申报。
录入稿费及相关费用信息。
稿费录入完成。点击“次へ”，返回“收入”申报总表。
鲁树人的所有收入就录入完成了，接下来点击“次へ”，进入第二张表——“减税项总表”。
这张表都是与减税相关的项目。假如有其他减税项的，直接在这里录入即可。点击“次へ”，进入下一步“税額控除”。
这里补充一点：录入数据一共分六步。在页面顶部有当前状态的提示。其中第一步“收入”和第二步“控除”是最重要的两步。
这张表都是与减税相关的项目。假如有其他减税项的，直接在这里录入即可。点击“次へ”，进入下一步“税額控除”。
这里补充一点：录入数据一共分六步。在页面顶部有当前状态的提示。其中第一步“收入”和第二步“控除”是最重要的两步。
顺便插一句：假如鲁树人没有抵扣稿费，他应缴个税为3.3万。税务知识帮他节税近3000円。
申报完成
最后进入报税的收尾阶段，点击“住民税・事業税”，录入住民税的相关信息。这一步是我常犯错误的地方，因为“住民税”的那个按钮，实在不像是个按钮！让我几次直接点击“次へ”跳过了。。。然而这一步恰恰是关键，向公司保密“副业收入”就在这里。
如何向公司保密副业收入？——自己缴纳住民税。为什么罪魁祸首是“住民税”呢？在“隐秘的杀手”中，我介绍了住民税的帐期要慢“一年”多，它是根据上年度的收入交税的。假如员工搞副业，就会导致次年住民税的增加，副业搞得越红火，次年住民税的波动就越大。然而，住民税是由公司从我们的工资中代扣的，因此当员工的住民税与上年工资发生不匹配时，公司就能以此基本判定员工是在“不务正业”。。。
当然，大多数公司可没闲工夫去核对员工的“住民税”。“告密者”其实另有其人——社会保険事務所。还是以鲁树人为例：假如他兼职的“弘文书院”有给他上社保（现在为兼职员工上社保，已然是政府的强制规定），那么他就有两份社保，主业和副业的公司信息都会在他的社保里出现，而这些信息“社会保険事務所”每年要定期通知公司。。。还好，示例“弘文书院”只发工资，并没有给鲁树人买保险，他大可放心的。再强调一遍：副业是工资性收入的、并且有两份社保的，目前没有好的保密手段，公司早晚要知道的这一点请切记！其实，这里选择自己缴纳住民税是为了“节税”。因为住民税——可以用“Nanaco卡支付”，而充值nanaco有信用卡的返点。别小看它，以1%的返点计算，年薪500万円的工薪族，一年的住民税大约是24万円，返点就有近2400円！注：日本很多地区“住民税”也支持信用卡支付，但因为有手续费，就不推荐了。
话说回来，接下来是选择纳税支付方式，目前“所得税”提供了五种支付方式，其中“コンビニＱＲ納付”是最方便的，目前支持QR支付的便利店有三家——ローソン、ミニストップ和ファミリーマート。可惜711便利店还不支持QR支付，nanaco卡就只剩下“所得税”还没攻克了。。。
然后是填写报税人的地址信息。根据录入的邮政编码，系统能检索出申报人所属的税务所信息。
填写报税人的个人信息。
2017年起在日长期居住的居民需要凭“个人编号卡”报税。还没有的要从速办理了。
点击“帳票表示”，下载“申告書”PDF文件——这一步是关键，否则前面的工作就白费劲了！
点击“入力データ保存”，保存data数据。有了它既可方便修改，又可用于明年报税。至此点击“終了”，完成整个申报过程！
这里再插一句，上传data数据是在报税工具的首页。点击“保存データ利用作成”，会出现两个入口：“作成再開”——用于再修改和“新規作成”——用于次年报税。
邮寄提交
至此，报税工作还没有结束，邮寄方式还需要最后整理文档、邮寄和提交资料。
1）打印文档
首先打开前面保存好的pdf文件，打印全部7份文档（申报内容不同，表格份数也略有不同）：
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表格
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用途
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邮寄税务署
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①申告書Ｂ第一表
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报税用申报表1
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邮寄
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②添付書類台紙
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用于粘贴相关证明资料
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邮寄
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③申告書Ｂ第二表
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报税用申报表2
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邮寄
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④申告書Ｂ第一表【 控用 】
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用于取得申报回执
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邮寄
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⑤申告書Ｂ第二表【 控用 】
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用于自己留存
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⑥コンビニＱＲ納付
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用于便利店QR支付
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⑦提出書類等のご案内
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用于剪贴税务署地址
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2）盖人名章
在①申告書Ｂ第一表，盖报税人的人名章。
在①申告書Ｂ第一表，盖报税人的人名章。3）确认内容
确认申报内容。本次的重点是保密副业收入，因此再次确认住民税是否是“自分納付”状态。
确认申报内容。本次的重点是保密副业收入，因此再次确认住民税是否是“自分納付”状态。4）粘贴资料
添付書類台紙 ：这张台纸是专门用来粘贴个人编号卡”的，将它正反面复印件剪成两个“豆腐块”，整齐的粘贴在指定位置。如有其他证明资料，可以粘在它的背面或另附A4纸。
添付書類台紙 ：这张台纸是专门用来粘贴个人编号卡”的，将它正反面复印件剪成两个“豆腐块”，整齐的粘贴在指定位置。如有其他证明资料，可以粘在它的背面或另附A4纸。5）确认提交资料
提出書類等のご案内：这个是在提醒我们需要提交的“证明资料”。确认资料齐全无误后，最后剪下申报税务署的地址，贴到邮封上即可。如图所示：本次鲁树人申报项目中没有另外需要提交的资料，仅需提供“个人编号卡”即可。报税手续大幅简化之下，稿费所得的费用抵扣“收据”都不用提交了！但还是那句话——不用提交不代表可以没有。根据日本税务规定：申报人需要保管五年的报税资料，以备税务随时抽查。
提出書類等のご案内：这个是在提醒我们需要提交的“证明资料”。确认资料齐全无误后，最后剪下申报税务署的地址，贴到邮封上即可。如图所示：本次鲁树人申报项目中没有另外需要提交的资料，仅需提供“个人编号卡”即可。报税手续大幅简化之下，稿费所得的费用抵扣“收据”都不用提交了！但还是那句话——不用提交不代表可以没有。根据日本税务规定：申报人需要保管五年的报税资料，以备税务随时抽查。 6）邮寄资料
邮寄报税资料，建议选用相对安全的邮寄方式。个人推荐性价比优秀的邮局“特定記録”服务，只需多付160円即可在网上查询签收状态。资料较多的，可以选择レターパック360，它们都是确保“报税资料”安全送达的好方式。
对于核税“合格”的申报，税务署会在④申告書Ｂ第一表【 控用 】，加盖受理印章。可惜，税务署不会主动邮寄这份“回执”，除非报税人加寄了——贴有邮资和写有地址的信封。
回执信封建议用邮局的“ミニレター”。只需62円“邮资和信封”即可一并搞定（记得写好自己的地址和姓名）。获得这份报税“回执”很重要，它既是报税合格的“通知”，也是最好的完税“证明”。“児童手当”的家庭现状确认，保育料的计算，房贷置换审查等，都会用到它。
7）QR支付
邮寄报税资料后，记得及时支付税金！交纳所得税，不得晚于每年的3月15日。拿好打印好的⑥コンビニＱＲ納付，到Lawson或FmaliyMart支付即可。注意，QR不能直接用于支付，需要在Lawson的Loppi或FmaliyMart的Famiport机器上，将QR转成条形码后，才可用于支付。
邮寄报税资料后，记得及时支付税金！交纳所得税，不得晚于每年的3月15日。拿好打印好的⑥コンビニＱＲ納付，到Lawson或FmaliyMart支付即可。注意，QR不能直接用于支付，需要在Lawson的Loppi或FmaliyMart的Famiport机器上，将QR转成条形码后，才可用于支付。写在最后
・每个工薪族都应该积极的开拓“副业”，但是不要忘记报税；
・如何向公司保密副业收入？自己缴纳住民税，将住民税从工资中剥离出去；
・副业是工资性收入的、并且有两份社保的，目前没有好的保密手段；
・副业是工资性收入的、并且有两份社保的，目前没有好的保密手段；
・自己缴纳住民税的真正意义在于节税（用Nanaco卡支付有信用卡充值返点）；
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如果本文对您有帮助，就请打赏我吧:-）您用金钱的称赞，能让我陪您走的更远。
一直在潜水，今天终于冒个泡。内容很全面，参考一下。
有一点想请教一下，这里是不是只有副业部分的住民税是自己交，工资部分的住民税还是公司天引き的呢？还有確定申告之后还需要公司的年末调整么？望解答！
全部自己交，工资将不再扣除住民税。確定申告之前是“年末调整”，它们之间的关系请参考这篇文章。报税年时间表，可以参考这里。
请教一下小武 Orz
我现在的情况：公司帮我代缴了所有的税，包括住民税。在业余时间我有帮朋友做一些软件开发，有每个月几万块的额外收入，这部分钱是由他直接打到我银行卡上的。
我怕网上操作弄错了造成麻烦，请问我能直接到区役所去只缴纳额外收入部分的税吗？另外还想请问下，这部分额外收入如果我没有主动保税，不知道会有什么后果？
1）所得税是根据个人的整体收入课税的，因此不能单独申报“副业收入”。
2）区役所只能处理住民税，而且手填申报表更复杂，建议还是通过国税官网申报为好。
3）对方是个人还是公司？如果是公司，税务要查是很容易查到的。
千万别因为怕弄错，就不报税。报错税顶多是补缴税，而不报税就是逃税，不但要面对行政罚款，性质严重的还要刑事诉讼。尤其是在日华人，任何不良记录都有可能影响在日资格。
感谢小武爸爸！嗯！那我还是向当前的雇主老实汇报下这事算了，看他们怎么说，如果他们没有意见的话，我再继续接这个私活，这样以后要报税的时候，我告诉他们私活挣的钱，他们应该会知道怎么处理了吧，也不会有啥惊喜。
你需要确认的是：公司有关员工从事副业的规定。而副业收入只有自己去申报，公司是不负责处理这部分税负的。
小武爸爸！我想出一个完美的方案，我老婆的家属签证之前就申请了打工，但她一直没有用上，这次我用她的身份去接私活，这样到时候报税的时候就完全在我们自己的掌握中，就可以按照你教程中的操作一步步来啦！～
恩，假如对方公司接受，那是可以这样操作的。对于你夫人来说，这个私活是“主业”，税负上更有利！祝报税顺利：-）
嗯嗯！来向小武爸爸汇报下近况，也便于其他有类似情况的朋友参考：
– 和接私活的公司谈好了，他们同意；
– 他们提醒全年年收不能超过1,030,000日元（工作时间肯定达不到家属签证允许工作的时间，但开发时薪比普通打工高，所以需要注意总金额），不然我老婆就拿不到家属签证了；
– 钱每个月打到我的银行卡（其实我比较担心这样会不会有影响，但对方说没有关系…）
谢谢你的分享。
1）那么最好能控制在100万以内，因为103万能免除所得税，但跑不了住民税。
2）你的卡也可以，但需要对方年底提供的“源泉徴収票”，是你夫人的名字。有了它才可以报税，也能证明这笔钱的来源了。
首先谢谢您的分享，也请教一下小武爸爸。
我现在想做副业从中国购入产品（只是个人经营），再在日本转卖。我想报税时应该是属于杂所得。申告入力时，收入就相当于売上，必要经费即成本和运费。问题是从中国进货提供的领收书是中文，单价也是人民币。购入成本该如何计算，是不是要记录交易当日的汇率。另外中国收据能否作为资料提出来报税。谢谢
抱歉，我没有个人经营方面的经验，只能按我的理解试着回答，仅供参考：
1）领收书是中文的，在上面用铅笔简单翻译一下即可。
2）汇款按“发生制”原则记账——即交易当日的汇率。
3）领收书多的，报税时就提交一份“领收书清单”即可
（领收书原件自己保管7年，以备税务调阅抽查）
谢谢小武爸爸的回复。我自己也收集了一些信息：
关于领收书，中/英文原件是有证据力的，根据提交的部门的不同，必要时也需要翻译。汇率的话，像您提到的一样，可以使用交易当日汇率。为了计算方便，也有按当月平均汇率计算的。这样一个月的所有交易用一个汇率即可。最后就是领收书，和其他的经费支出的证明的整理。原件保存以备抽查，最好有pdf。
你好，小武爸爸。我想咨询一件事。谢谢。我是个上班族，另外我也有房租收益的杂收入（房产的拥有人也有我老婆的名字）。之前的房租收益都是以我的名字去申报个税。我老婆是家族滞在签证。无工作。看过你的文章后，我想，如果房租收益以我老婆的收入去报税，可以节省税金。（每个人都有基础免税额）。我有三个问题：
1.那么以后（从明年开始），房租收益可以算作我老婆的收入，让老婆去做个人申告吗？
2.对日本政府来说，房租收益部分从我的收入变为我老婆的收入，这样做是可以的吗？
3.会影响我抚养控除的额度吗？也就是说，这样操作后，是否能节省税金？
如能帮忙解惑。万分感谢。
1）夫妻共有的房产，租金收入按持有比例分别报税。
如：夫50%；妻50%；年房租100万、物业费等开销10万，
夫房租收入50万-开销5万；妻房租收入50万-开销5万；
2）不能全部转为你妻子的收入。
3）房租为非工资性收入，即杂项收入。因此妻子房租收入在133万円以下的，都属于可扶养的范围（95万円以下减税额度最高）。至于减税效果，大原上只要你妻子的房租（所得）能控制在45万円以内，就是省税的。假如超过，就需要仔细计算对比，才能得出结论。
謝謝小武爸爸詳細的申報說明!想依照這參考明年試著自己做確定申告！想請教一下，目前因為接了前公司的繪畫依賴案件，副業所得超過了20萬(雜所得)，如果按照上面做的話，工資不再扣除住民稅(而是自己繳納)，工資上少了住民稅，公司是否也會因為少了此項目而察覺不對勁呢?另外有一不懂之處，之前向現公司說想要取消特别徵收改普通徵收自己繳稅，公司回答無法取消特別徵收。如果使用上面確定申告，會不會影響現在的特別徵收呢?
1）这个不会，自己交“住民税”是很正常的。
2）只要你申报了自己交“住民税”，市役所就会将账单改寄给你。而公司因为没有收到账单，自然“特别徵收”就自动取消了。
你好，小武爸爸，非常感谢你的文章，我想咨询一下。现状：我老婆是家属签证，她有油管副业收入，不稳定，也是时高时低，她没有源泉票，每个月打款是到我的银行账号的。刚开始3年前左右，也是试试，收入也没多少，又因为申告手续太繁琐了，也就没管申告的事情，最近收入有点起色了，感觉还是去申一下比较安心，然后我想问
1.关于工作时间这一点：工作时间虽然规定一周不超过28小时，但是自由职业者哪里会计算太详细，忙的时候凌晨1，2点都有，这个会不会违反规定呢？
2.第二她要怎么报税呢？对她来说应该算主业，但是又没有源泉票，只能按照杂收入来报吗？
3.打到我的银行账号是不是不太好，税务会查，还是给她专门开个户好呢？
4.最近要买房，我的收入又偏低，想让她也申报了收入，这样两个人年收入提高后可以贷款额度会更高，这样可不可以呢？
5.然后因为她的收入要按照实际来报吗？因为支出的部分没有计算过，成本的领收书也没留，网上购物的票倒是有，那个也可以作为支出证据吗？如果不行，我想收入报少一些，减去估算的成本金额后的收入，这样可不可以呢？谢谢，期待您的回答。
1）自由职业者没有工作时间的概念；
2和3）打到你的账号，这收入就算是你的。因此应该由你去报税；换过账号后，你夫人按“雑所得”报税。
4）如果是为了贷款，那么收入合并到贷款申请人身上会更好；而假如是为了节税，那么分开更有利。
5）少报肯定不行，可以在支出上想办法，看看有什么费用能和油管收入沾边的（如购书/手机/照相器材等）。网上票据可以，保存成图片即可。另外，副业收入的相关支出票据无需提交税务，自己留存备查即可。
多说一句：如果你夫人报税，基础控除有48万，低于这条免税线的油管收入，就不用考虑节税问题了。