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2018年確定申告,新手绿色通道演示(扶養+保险)

               人的一生有两件事不可避免,一是死亡,二是纳税。——富兰克林
小武,在美国的电影中,经常会出现纳税的场景,不是主人公被迫要花大价钱聘请专业税务师,就是被强制征税而深陷财务危机。可见“纳税”深深地融入了每一个美国人的生活,美国的个人所得税必须全民自主报税。
 

日本也同样必须人人自主报税,但与美国最大的不同是,工薪族的个税由公司代为报税,称为“年末調整”。日本公司就像个家长,管理着工薪族生活的方方面面。虽然省去了报税的麻烦,但也同时让我们丧失了对税负的敏感。这就是为什么日本社会普遍缺乏税务知识的原因。但我们不可能被公司“包养”一生,掌握基本的税务知识,是在法律成熟的日本社会生活的必备技能。

报税基础知识

1)“確定申告”是什么?

正如它的名字一样,“確定申告”审核我们最终应缴纳的税金。它不仅有报税的目的,更是为了要回自己应得的福利和退税!要知道,政府是不会主动给你福利和减税的,不是政府不好,是你不说又不“確定申告”,政府又怎么知道你的情况呢?

                          所以说,“確定申告”是我们与政府之间,伸张权利的“通道”! 

2)何时“確定申告”?

・退税申报:每年1月1日 ~ 3月15日
・缴税申报:每年2月16日 ~ 3月15日
 
以上期间内,向自己居住地的税务署,申报上一年度(1月1日 ~ 12月31日)收入和减税项目,以便最终确定应缴税的金额。上一年多缴的税金,可获得退税,不足的税金部分则需要交税。即“確定申告”实行的是多退少补的原则。
 
3)如何“確定申告”?
任何人刚接触报税表格时,都会下意识反感、抓狂,最初我也一样,其实“確定申告”很简单,甚至不用动脑子,不用拿计算器计算,也能轻松搞定!因为我们有国税厅开发的“报税神器”。
 
国税厅开设的报税专用工具,界面虽然显得老旧,但功能真的简单实用。你只需要输入自己的基本信息、收入和减免项信息,所有的税金计算和报表生成,系统全部自动搞定!只要坚持操作一次,任何人都可以轻松掌握它。
 
4)如何提交“確定申告”?
需要像电影里那样,去税务署排长队吗?完全不用去税务署,邮寄申报即可!在网上通过国税厅的报税工具申报完成后,将自动生成的所有资料打印出来,并附上相关证明原件,直接寄给所在地的税务署即可。
 
税务署的地址都不需要查,它会自动生成在资料里,你只需将地址剪下,贴在信封上即可,当然邮费需要自己负担。邮寄方式建议选用相对安全,只需多付160円的“特定記録”方式邮寄,该方式性价比最高,可以网上查询签收状态,以防意外丢失。
 
另外要记得:
1)复印存档。在邮寄资料前,将所有表格和相关证明原件复印一份,以备将来查询所需。

2)索取回执。拿到报税回执很重要。既让自己放心,又是完税的证明。在资料中夹寄“ミニレター”,信封上写好自己的地址和姓名,只需62円即可收到审核回执了。

人人需要报税

人人都需要“確定申告”!所谓“工资不超过103万、投资收益不超过20万”等无需报税的说法,都是不准确的。记得我开篇说的:“確定申告”是我们与政府之间,伸张权利的“通道”! 收入越低越需要报税,放弃报税就是放弃自己应得的权利!

常见“確定申告”情况
工薪族
主妇/自由人/学生
・两处以上的工资收入(或中途换公司)
・有打工收入(超过100万的)
・中途离职的工薪族(扶養控除+生命保险)
・有投资收益的(FX+P2P)
・有公司不能处理的减免项(扶養控除)
・有股票盈利的(特定口座)
・有投资收益的(FX)
・有投资亏损的(特定口座)
・有投资亏损的(特定口座)
 
 ・工薪族:即使有公司包养,但还是有公司不能处理的,或不想让公司知道的报税项目;
・主妇:即使有老公抚养,打工收入超过100万,或有投资收益的,还是要自己报税处理的;

・自由人(学生):最需要报税的人群!只有通过报税,才能享受各种低收入专享福利。

报税演示实例

我们以一家三口的“鲁树人”同志为例,他因2017年离职而没有参加公司的“年末調整”,假设他有抚养中国双亲,还有购买商业保险,这里演示他的“確定申告”方法。

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图为“鲁树人”的工资单,“④扶養親族”栏中有数据,说明他向公司申报过“扶養控除”。但他因为离职未参加“年末調整”,“②源泉徴収税額”栏还是调整前的金额(即税交多了),所以本次报税的重点是中国亲属的抚养。
 
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另外“鲁树人”还有投商业保险,保费也是“生命保険料控除”减免的对象。

 
每年支付保费
最大免税额度
生命保険(旧)
120,000円
40,000円
個人年金保険(旧)
120,000円
40,000円
介護医療保険(新)
80,000円
40,000円

示例“鲁树人”的报税情况汇总如下:
离职前工资情况
金额(円)
报税项目
内容
①年税前工资收入
6,600,000
③有抚养配偶
※减免额度38万
②工资中扣除的税金
205,700
④抚养70岁以上中国老父
※减免额度48万
⑤抚养70岁以下中国老母
※减免额度38万
⑤工资中扣除的社保
990,000
⑥有抚养16岁以下未成年人
无减免额度
⑦有旧生命保険
减免额度4万
⑦有旧年金保険
减免额度4万
⑦有介護医療保険
减免额度4万
※减免条件:抚养配偶或亲属的年收入103万円以下;
 

报税流程演示

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进入税务厅开发的“报税神器”,首先会看到这个醒目的按钮“作成開始”,点击进入。

132在弹出的页面中,能看到2个大大的按钮“e-Tax”和“書面提出”。这里我们选“書面提出” 。

133勾选“全て確認済み”后,点击页面最下端的“事前準備完了”,正式进入报税系统。

134进入报税系统,首先是要选择纳税类型,选择第一项“所得税”。

135接下来选择报表作成方法,税务厅提供了三个报税通道:

通道
适用人群
特点
蓝色通道(左)
工薪族、退休人员
报税项目简单,仅设有医疗和房贷减免项
红色通道(中)
所有人群(老手)
报税项目全面,直接在申报表上操作,更直观
绿色通道(右)
所有人群(新手)
通过问答方式,筛选出需要的项目,避免“转向”
这里演示适合新手报税的“绿色通道”。这个通道的好处是通过问答的方式,筛选出仅自己需要的申报项目。系统会根据你的回答,排除一切无关项目,避免了不熟的新手在里面乱转,找不到方向:)点击绿色框的“作成開始”。然后出现说明页面,确认后点击最下端的“次へ”
 
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这里根据示例“鲁树人”的情况,勾选相关的选项。点击最下端的“次へ”
 
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“鲁树人”因辞职未参加公司的“年末調整”,所以这里选择“いいえ”,点击最下端的“次へ”,将进入一个长长的列表,该步骤是为了筛选出自己需要申报项目。
 
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需要申报项目选择“はい”,示例“鲁树人”共有减税项目三个,点击最下端的“次へ”
 
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与自己无关的项目,全部选择“いいえ”,点击最下端的“次へ”
 
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至此,问答过程结束。系统根据回答结果,自动生成了“数据录入总表”,该总表排除了所有与“鲁树人”无关的报税项目。我们首先从第一项“給与所得”开始录入数据。
 
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按照工资单“源泉徴収票”,录入各项数据。不要忘记勾选“扶養親族”项。⑨~⑭项为“生命保険料控除”,最后填好公司的地址和名称后,点击页面最下端的“次へ”,进入工资确认页面。
 
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中途有换工作的,或有其他兼职的,在这里点击“もう1件入力”,录入其他公司出具的“源泉徴収票”数据。没有其他工资收入的,点击“次へ”,开始录入个税控除项目“配偶者控除”。
 
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填写配偶信息,注意收入为税前收入。点击“次へ”,接着录入个税控除项目“親族扶養控除”。

 

1518填写国内抚养的父亲信息,点击“もう1人入力”,接着录入抚养母亲的信息。

1519填写国内抚养母亲的信息,点击页面最下端的“次へ”,进入“扶養親族”确认页面。

1520如图:抚养亲属在70岁以上的,获得48万减免;70岁以下的也有38万的减免额度。示例“鲁树人”通过抚养国内双亲,共获得86万円的免税额度!这是本次退税的主要来源。点击“次へ”,返回“数据录入总表”。

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至此所有的“收入、个税控除项”全部录入完成!点击最下端的“次へ”。
 
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这时会弹出计算结果框:获得退税100,028円!点击“确定”,最后填写“住民税”的信息。
 
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“住民税”是按人头征税的,所以这里要填写在日本的所有家庭成员信息。点击“住民税事項”。

1526录入16岁以下小孩信息,点击“次へ”。本次示例为退税演示,并不会产生新的住民税。
注意:“住民税”的支付方式是可以自己决定的!
选择“自分で納付”更实惠,虽然自己交税麻烦点,但通过“Nanaco支付”,可以获得信用卡的返点优惠,当然不在乎小钱的请忽略。

1527最后填写报税人的个人信息。

1528根据居住地,选择离家最近的税务署。

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填写退税的收款银行信息,点击“次へ”,最后是录入相关人员“国民ID”。

15302017年起所有居民都要凭国民ID报税。没有国民ID的国内亲属可以不填,点击“次へ”跳过即可。

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示例“鲁树人”的父母因没有填写国民ID,所以跳出了提示框,点击“取消”即可跳过它!
跳过后还有一个弹框:它提醒我们一定要附上报税人的国民ID复印件(正反面)。

 

157至此,整个报税的报表制作完成!这时我们有两个选择,一个是直接打印,一个是保留数据。

①“帳票表示・印刷”:PDF文件【下载】,用于打印,邮递报税。
②“入力データの保存”:data文件【下载】,用于日后的重新修改。
※下载后,将h29syotoku .doc文件的后缀改为h27syotoku .data
 
几点补充说明
1)保存的报税data文件
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在报税神器“国税庁作成コーナー”的首页中,点击“作成再開”,上传保存的data文件即可。有了这个功能,可以很方便的随时修改,重新生成报表,或留备下一年再用。
 
2)报税文件说明
在系统生成的报税报表中,一共包含以下6个文件:
・申告書B第一表【提出用】
・申告書B第一表【控用】
・添付書類台紙.
・申告書B第二表【提出用】
・用告書B第二表【控用】
・提出書類等のご案内(无需提交)
 
“控用”是税务所审核后的回执。如果你随寄了贴了邮票的空白信封,税务所就会寄回你盖过章的回执。税务所的地址在“案内”里有,直接剪下,贴在空白信封上即可。
 
3)证明资料说明
有关证明资料,在“案内”里有具体说明。示例“鲁树人”需要提交的证明资料:
①源泉徴収票(公司出具的原件)
②海外汇款证明(复印件,金额不限)
③亲属关系公证书(复印件)
④保険料払込証明書(保险公司出具的原件)
⑤报税人国民ID(复印件)
以上所有证明资料,需要整齐的贴在“添付書類台紙”的相应位置上,随同报表一同邮寄。
 
4)我的退税申报
8852016年辞职的我,共缴税45,220円。通过利用“抚养父母”、“抚养配偶”的减税政策,于2017年2月15日申请全额退税,3月16日即收到全款的退税款,还有来自税务署的退税通知书!报税季结束的第一天就收到退税,是不是要表扬一下日本税务的办事效率呢?


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《2018年確定申告,新手绿色通道演示(扶養+保险)》上有14条评论

  1. 你好,刚刚发现这个网站,感觉非常好,给我们在日新入社员提供的很大帮助,谢谢。

  2. 不好意思,
    請問撫養親屬的名字是要寫英文還是中文 ?
    英文的話,他系統有字數十個字的限制,超過怎麼辦?
    謝謝

  3. 但是有些中文字沒有日文漢字要怎麼辦?
    不好意思 剛才打電話去問 國稅廳
    他也是叫我用日文漢字 但是我有點聽不懂他說沒有要怎麼辦?
    謝謝你

  4. 是什么字呀?找日文汉字有2个方法:
    input
    1)在日文输入法中,用手写输入法试试
    2)用中文汉字在日文网页中搜索,找到一样或相近的字,复制下来。

  5. 有這篇文章實在太感謝了! 第一年的我完全不知道該怎麼辦,現在終於知道要怎麼做了

  6. 请问如果中途在第一家公司(每月扣除源泉税)退职,给出具了源泉征收票,第二家公司不给报税 需要自己确定申告,这种情况怎么做?出现给与所得入力界面的时候不知道怎么填了。。。

  7. 謝謝您無私分享這篇文章 受用良多

    想請問我有報海外撫養
    但最後要填my number的時候,還要填父母的my number 不然他無法跳下一頁。
    像請問這個要怎麼解決?謝謝你

  8. 请问,我今年6月收到公司给我的市民税府民税通知书,由于去年转职到新的公司没报抚养人,所以市民和府民税比较高,看了您的文章后,我拿着添加扶养人的一切手续到区税务署添加了扶养人,当时区税务署就让我交了一笔钱,领收证书上写(税目:申告所得税及復興特别所得税)我把这个领収書交给公司,公司说这不是减免市民税和府民稅,要我重新办理,您说我还要去市税务署重新申告扶养人吗?望您在百忙之中帮帮忙,谢谢

  9. 不需要再去税务署,你只需要向公司提交“給与所得者の扶養控除申告書”即可,空白表格向公司人事索取(该表格每年需要提交一次,临近年末公司也会发)。
    只要提交了该申请,公司就会通过“年末調整”代你申报抚养亲属。假如“年末調整”时,有公司不能处理的申报项,则需要你明年2月自己申报“確定申告”,注意要申报所有的减免项(不用担心重复申报,“確定申告”和“年末調整”并不冲突)。

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