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確定申告1——离职后如何为自己减税?社保控除报税演示

               人的一生有两件事不可避免,一是死亡,二是纳税。——富兰克林
小武,日本的公司就像是个家长,除了管理员工生活,还代替员工报税“年末調整”。公司为员工省去报税麻烦的同时,也剥夺了他们对税务的敏感度,因此日本的工薪族大多缺乏税务知识。但我想说——我们不可能被公司“包养”一生,掌握基本的税务知识,是在日本生活的必备技能。
 
工薪族一旦从公司离职,又没找到新的“包养”,那么就需要自己去解决税务问题——確定申告。这次就介绍一下离职后,如何通过“社会保険料控除”为自己减税。
 
本次以鲁树人为例,假设他7月底从任教的东北大学辞职了,并且在年底前并不打算找工作,那么他就需要在明年初,自己去报税。报税前,“鲁树人”备好了以下相关资料:
 
1)“源泉徴収票”
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鲁树人离职时的税前年收为285万円。报税时,需要向税务署提交“源泉徴収票”的原件。
 
2)“国民健康保险”账单
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“国民健康保险”是个强制保险。离职后的鲁树人,在收到东北大学开具的“健康保険喪失証明書”后,到市役所办理了加入“国保”的申请,当天就拿到了“国民健康保险卡”,但也随后收到了来自“国保”的账单。保费是根据鲁树人上一年收入计算的,账期是从离职次日(即8月1日)起计算。至年底,他共需支付“国保”费用86,375円(每月保费17,275円)。
 
利用“国民健康保险”申报减税,需要注意以下几点:
①报税时,无需向税务署提交“国保”账单,只填写支付的金额即可。
 
②假如鲁树人有抚养配偶,那么他为配偶支付的保费,也可用于申报减税。但他的配偶则不能重复利用“国保”,为自己再减税。
 
③假如“国保”账单是给鲁树人配偶的,那么即便是鲁树人支付的,也只能用于他的配偶申报减税。即申报“国保”减税的原则是——谁的账单,谁受益。
 
减税金额按上一年“实际支付金额”为准,与支付账期无关。要知道加入“国保”的前提,是过去没有“违纪”。假如鲁树人过去有未交费记录,则需要补缴后才能再次加入“国保”。。。他补缴的保费也可用于申报减税。

3)“国民年金”账单

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“国民年金”也是个强制保险,原则上离职后2周内需要办理加入手续。图示为鲁树人收到的“国民年金”账单,至年底,鲁树人共支付“国民年金”81,700円(每月费用16,340円)。
 
利用“国民年金”申报减税,需要注意以下几点:
①申报“年金”减税的原则,同样是——谁的账单,谁受益。
 
申报“国民年金”的减税金额,以上一年“实际支付金额”为准,与支付账期无关。加入“国民年金”同样过去不能有空档,假如鲁树人有未交费记录,则需要依次先补缴过去的年金。另外,年金还可以预交未来两年的费用,因此鲁树人无论是缴纳过去的,还是未来的年金,只要是上一年支付的年金,都可以用于减税申报。你看出来了吗?离职后,是可以通过“提前支付”国民年金的办法,进一步为自己减税的。
 
申报“国民年金”减税,需要向税务署提交支付证明。而且用于支付的“年金納付書”还不行,必须是“年金控除証明書”!估计厚生省与国税厅有矛盾,双方数据是不共享的。。。 
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好在,每年11月厚生省会邮寄这份“年金控除证明”。从支付到年金系统反映出来,会有一个滞后期,因此假如支付金额与控除额不符,可以登录国民年金网站申请再次邮寄,是没有费用的。具体的操作方法可以参考文章“日本养老金之母”
 
4)“住民税”账单
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离职后一个月,鲁树人还收到了市役所寄来的“住民税”账单。“住民税”可是个慢性杀手,因为它是根据“上一年”的收入征税的,而且账期要慢“一年半”。也就是说,鲁树人离职后支付的是上年收入的税单,因此他需要面对“住民税”还有很长一段时间!
 
你看,工薪族平时也许感受不到“税”的存在,但只要脱离了组织,四大税负立即“显形”。特别说明的是:四大税负中,社保(年金、国保)可以抵扣个税,而税金(住民税、所得税)是不能用于申报减税的。这个也很好理解,税金本来就是应该交纳的,当然也就不能用税金再去抵税了。
 
这里的知识点是——“社会保険料控除”是指利用社保(年金、国保)费用抵税。
 
总结一下本次鲁树人的报税情况:
鲁树人
报税项目
金额
报税证明资料
离职时工资
①税前年收
2,850,000円
“源泉徴収票”原件
②工资扣个税
99,800円
③工资扣社保
247,950円
离职后社保
①国民健康保险
86,375円
②国民年金
81,700円
“年金控除証明書”原件

申报开始

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下面进入具体申报流程,本次演示重点是——工资中扣除的社保与离职后支付的社保,申报方法是不同的。首先登录国税厅网上报税工具“確定申告書作成コーナー”,点击“作成開始”。选择申报的提交方式,本次演示邮寄方式——选择“書面提出”。
 
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点击“所得税”开始申报。
注:“確定申告”是针对上一年收入(1月~12月)报税的,即平成31年申报平成30年的税收。
注:年收是按“发生制原则”计算的,即1月到手的12月工资,也需要计入上一年的年收中。
 
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接下来,选择申报数据的录入方法。国税厅提供了三种录入方式:
录入方式
适用人群
特点
蓝色通道(左)
报税简单的退休者
可申报的范围有限(一般不用)
红色通道(中)
有报税经验的老手
申报范围全面,可直接在“申报表”上操作(报税效率最高)
绿色通道(右)
无报税经验的新手
通过问答方式,筛选需要申报的项目(避免新手报税遗漏)
本次演示“红色通道”——它的界面紧凑,报税效率更高,点击中间红色“作成開始”。
 
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注意:一定要勾选“申告書様式”。这样才可以在“模拟申告書”总表上录入数据,申报才更加直观。点击最下端的“次へ”。
 

录入数据

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图示为“申告書”总表。在“申告書”上直接录入数据,不仅操作直观,还能整体上把握申报的进度,当然前提是报税人对“申告書”的各个税项要了如指掌。这里首先录入“鲁树人”的工资性收入,找到“給与”一项。
 

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在“給与”页面,按照“源泉徴収票”录入各项数据。因为鲁树人是单身,没有抚养配偶等减税项,因此“源泉徴収票”内容及其简单,只有三个数据需要录入,填好公司的地址和名称后,点击“次へ”,确认录入的数据。
 
这里的知识点是——工资中扣除的社保,在“給与”页面的第⑨项中录入。
 
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工资数据录入完成,击“次へ”,返回“申告書”总表。
 
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“申告書”总表中,红色区(10)~(24)项是各个减税项的申报入口——找到第(12)“社会保険料控除”。工资中扣除的社保金额已经反映在这里了,点击“社会保険料控除”,接着录入鲁树人离职后自己支付的社保。
 
这里的知识点是——自己支付的社保,在“申告書”总表第(12)项中录入。
 
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录入鲁树人离职后支付的年金和国保金额。点击“次へ”,返回“申告書”总表。
 
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这时再看第(12)项“社会保険料控除”的金额已变为416,025円,它包含了鲁树人工资扣除的和自己支付的全部社保金额。在第(48)项已经自动计算出退税结果:47,883円!
 
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点击“次へ”,进入申报的收尾阶段。注:这里会弹出页面,提示应退回的税金。
 
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顺便插一句:假如鲁树人没有申报离职后支付的社保,他应退个税为3.9万。
税务知识帮他节税8,527円。
 

申报完成

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最后进入报税的收尾阶段,点击“住民税・事業税”,录入住民税的相关信息。
 
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离职后的鲁树人需要自己支付“住民税”,因此支付方式选择“自分納付”。点击“次へ”,进入下一步。这里多说一句,其实不论工薪族是否在职,我都强烈建议——利用报税机会,将住民税的支付方式设置为“自分納付”。因为通过“Nanaco卡支付”,可以获得1.2%的信用卡返点。别小看了它,例如年薪500万円的工薪族,一年的住民税大约是24万円,假如从工资中扣除什么也没有,如果自己用Nanaco支付,每年住民税的返点就有近3000円!
 
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因为是退税申报,因此这里需要填写申报人的银行账户信息。点击“次へ”,填写个人信息。
 
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接下来是填写报税人的个人信息。
 
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录入居住地的邮政编码,能自动检索“所属地”税务所。
 
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2017年起,所有在日长期居住的居民,都需要凭“国民ID”报税。还没有的,要从速办理了。
 
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点击“帳票表示”,下载“申告書”PDF文件——这一步是关键,否则前面的工作就白费劲了!
 
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点击“入力データ保存”,保存data数据。有了它既可方便修改,又可用于明年报税。至此点击“終了”,完成整个申报过程!
 
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这里再插一句,上传data数据是在报税工具的首页。点击“保存データ利用作成”,会出现两个入口:“作成再開”——修改入口和“新規作成”——再利用入口。
 
邮寄提交
至此,报税工作还没有结束,邮寄方式还需要最后整理文档、邮寄和提交资料。
 
1)打印文档
首先打开前面保存好的pdf文件,打印全部6份文档(申报内容不同,表格份数也略有不同):
表格
用途
邮寄税务署
①申告書B第一表
报税用申报表1
邮寄
②添付書類台紙
用于粘贴相关证明资料
邮寄
③申告書B第二表
报税用申报表2
邮寄
④申告書B第一表【 控用 】
用于取得申报回执
邮寄
⑤申告書B第二表【 控用 】
用于自己留存
⑥提出書類等のご案内
用于剪贴税务署地址
 
2)盖人名章
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在①申告書B第一表,盖报税人的人名章。
 
3)粘贴资料
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②添付書類台紙 :这张台纸是专门用来粘贴“源泉徴収票和国民ID”的,需要整齐的粘贴在指定位置。“年金控除証明書”等其他资料,可以粘在它的背面或另附A4纸。
 
4)剪下地址
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⑦提出書類等のご案内:这里有所属地税务署的地址。沿虚线剪下,贴到邮寄纸袋的封面上即可。
 
5)邮寄资料
邮寄报税资料,建议选用相对安全的邮寄方式。个人推荐性价比优秀的邮局“特定記録”服务,只需多付160円即可在网上查询签收状态。资料较多的,可以选择レターパック360,它们都是确保“报税资料”安全送达的好方式。
 
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对于核税“合格”的申报,税务署会在④申告書B第一表【 控用 】,加盖受理印章。可惜,税务署不会主动邮寄这份“回执”,除非报税人加寄了——贴有邮资和写有地址的信封。
 
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回执信封建议用邮局的“ミニレター”只需62円“邮资和信封”即可一并搞定(记得写好自己的地址和姓名)。获得这份报税“回执”很重要,它既是报税合格的“通知”,也是最好的完税“证明”。“児童手当”的家庭现状确认,保育料的计算,房贷置换审查等,都会用到它。
 
写在最后
885・核税时间大约需要一个月左右,退税完成后,税务署会邮寄“退税通知书”!

・工薪族一旦从公司离职,就需要自己去报税——確定申告。
・“社会保険料控除”是指利用社保(国民年金,国民健康保险)费用抵税。
・社保费用包括:从工资中扣除的和自己支付的社保。同是社保,申报方法略有不同。
・社保减税无上限,它根据的是上一年“实际支付金额”,与支付账期无关。
・报税的衍生福利——通过Nanaco卡支付住民税,可获得信用卡1.2%的返点。


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《確定申告1——离职后如何为自己减税?社保控除报税演示》上有30条评论

  1. 您好请问源泉徴収票中的“社会保险料”这栏的金额应该怎么选择控除呢,是要选择“社会保险料控除”吗?那里面有健康保险厚生年金等,要如何具体填写金额呢?

  2. 社保
    “社会保险料控除”是针对非工薪族的,即个人自己缴纳社保的。而工薪族的社保已经在“年末调整”时抵扣个税了,因此是在“給与所得入力”中填写社保金额。

  3. 您好,请教一个问题。如果要申告三年前的税收,但是没有源泉徴収票(已经换了工作),能有什么好办法吗?是否要直接去税务所查询呢?多谢指点!

  4. 报工资收入,必须要“源泉徴収票”原件。因此只能与原公司交涉“再発行”。假如公司不配合,就只能带好工资单,去就近的税务署,看看能不能通过税务署去交涉。

  5. 您好。谢谢您的文章。请问交的国民健康保险是属于控除范围吗?要怎么申报吗?

  6. 如果有房款,并满足一定条件的,可以减税——即“住宅ローン控除”,这个公司的“年末调整”可以处理。

  7. 您好, 請問關於”住民稅事項”里的”別居の控除対象配偶者・控除対象扶養親族・事業専従者のいる方の入力項目 “一欄, 我在前面的”所得稅控除”中的”撫養控除’已經填寫了海外撫養的親族, “住民稅事項”這邊的”控除対象扶養親族”是否需要再次填寫一遍前面”所得稅控除”中填寫的海外撫養的親族? 感謝!

  8. 是的,需要再填写一遍。抚养2人以上的,在名字和地址的后面,各自标记“他1名”即可。

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