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华人专享减税福利1:所得税“扶養控除”(新政更新)

小武,日本终于敲定2019年将消费税提高至10%,这次调税经过了10年的漫长争论和妥协,搞得日本全国人民怨声载道。你觉的10%贵吗?当然贵,但没有比较就没有幸福。知道中国消费税多少?
 
17%!是的你没有看错,中国的消费税被称为“增值税”,早在1994年就开始实行了。但为什么中国调税没有搞的全国鸡飞狗跳呢?因为中国是向上游的企业征税,消费税变相的打进了商品价格中,因此感受不激烈。什么是好的征税方式?就是拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫。日本向人民直接征税的方式“够笨”。
 
中国也有笨的征税方式:个人所得税。它与个人收入挂钩,所有人粗暴的一刀切。相比而言,日本的个税相当人性化,它设置了14项减免“所得控除”,照顾了不同家庭的不同情况,最大限度的保证了税负的公平。其中“扶養控除”就是减免效果最好,最适合在日华人的减税手段!
 
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“扶養控除”是为了有抚养亲属负担的人而设置的减税制度。不仅直系的配偶、孩子、父母、兄弟姐妹,沾点亲戚关系的“三亲六戚”都是“扶養控除”认可的亲属关系,覆盖范围非常广!并且,抚养对象不限定要生活在一起,这就为我们抚养国内的亲属提供了可能。
 

减免额度

区分
亲属年龄
控除减免額
一般扶養親族
16岁以上
38万円
特定扶養親族
19岁~22岁
63万円
一般扶養親族
23岁~69岁
38万円
老人扶養親族
70岁以上老人
・同居
48万円
・非同居
58万円
“扶養控除”减免额度范围为38万~63万円:
・16岁以下:没有减免。小孩已经有“児童手当”补贴,因此不再享有抚养减免的双重福利。
・19~23岁:这个阶段是上大学的年龄,学费负担大,因此抚养的减免额度也是最大的63万円。
・23~70岁:这是自立生活的主要阶段,因此抚养减免额度也是最低的38万円。
・70岁以上:即使国内生活的老人也有48万円的抚养减免。这个是在日华人最常用的减免额度。
 

节税效果

 
控除額
个税10%
退税额
个税20%
退税额
父亲
48万円
48万×10%
4.8万円
48万×20%
9.6万円
母亲
38万円
38万×10%
3.8万円
38万×20%
7.6万円
合计
   
8.6万円
 
17.2万円
以年收300万円的普通工薪族为例,对应个税为10%。抚养国内双亲(父亲72岁、母亲68岁),可获得退税4.8万円和3.8万円,共节税8.6万円!假如年收增长至400万円,个税也相应提高到20%,同样抚养双亲可退税17.2万円!可见收入越高,节税效果越好。
 

减免条件

1)【低收入】年收103万円以下
“扶養控除”对被扶养人收入有严格的要求:年收入103万以下。这个条件对于收入透明的日本人是硬伤,普通日本人是很难达到这个条件的。然而在日华人抚养国内亲属的收入是很难查证的,日本税务只能根据报税人申报的收入判断,并且“进城打工,抚养家人”的抚养理由也正当。

对仅有退休金收入的老人,要求相对宽松:未满65岁的108万円以下、满65岁的158万円以下。可见,以目前国内退休金的标准,绝大多数中国退休老人都能符合日本的抚养标准。
 
2)【汇款单】证明抚养事实
为扶养人买东西、给现金是口说无凭的,不能证明抚养事实。唯一证明的方法是向“国内亲属汇款”,并提供汇款单“汇款单”并不要求提供原件,也不指定银行,通过日本任何一家金融机构向中国汇款都是认可的。

2331汇款我选择——“熊猫速汇”渠道。无论是手续费还是汇率,它都是目前最优秀的!图示为“熊猫速汇”提供的pdf电子汇款证明,把它打印出来即可。不放心的,也可选择网络银行——711银行,它家的汇率也不错,就是手续费小贵了点。

汇款单需要包括以下内容:

①汇款人名(扶养人)、收款人名(被扶养人):抚养与被抚养人的名字需要与报税人名一致(汉字人名可)。一个汇款单只能对应一个扶养人。抚养多人的,需要分别汇款,每抚养一个人需要取得一份汇款单。
 
②汇款日:汇款日决定了减免的年份,本年度的减免需要在本年底前完成汇款,跨年将计入下一年度。例如2018年度的抚养减免,退税申报在2019年,但汇款必须在2018年底前完成。
 
③汇款金额:日本税务没有明确规定汇款的“金额和次数”,根据我以往的验证:每年只需汇款一次,每次1万円即可!
2018年10月8日补充:根据读者反应,有的公司规定汇款金额要到达20万円以上。虽然目前官方并没有明确的金额要求,但为了报税顺利,还是尽可能多汇一点为好。
 
④汇款目的:向海外汇款通常有“送金目的”一项,填写“生活费、教育费、郷里送金”都是好的抚养亲属汇款的理由。
 
3)【公证书】亲属关系证明
17462018年1月日本税务推出从严新政,对于如何证明亲属关系,做出了明确的规定。例如抚养父母需要“出生证明(申报人)”;抚养配偶父母需要“出生证明(申报人配偶)+婚姻证明”。
 
通过“出生证明“中父母与子女关系明确“宗亲关系”,通过“婚姻证明”中申报人与配偶关系明确“妻亲关系”,日本这种客观验证的方式显得更科学。但是国人出生证明能保留到现在的是极少数,解决办法是准备“出生公证书”,血缘远的亲属需要多份公证书间接证明亲属关系。
 
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公证是最权威的证明资料,尤其是“父母关系公证”用途广泛,是生活中的必备证明资料,最好准备中、日、英三个版本,以备将来各种需要。抚养父母二人的,公证书无需分开,提交一份公证材料即可。没有日文公证书的可以自己翻译一下,日本税务并不要求翻译件的公证。
 
「親族関係書類」については、法令上、書類の発行日に関する規定はありませんので、書類の提出日より 1 年以上前に発行されたものであっても有効な書類として認められます。原本の提出又は提示が必要となります。
2018年新政从严的部分是:需要提交公证书原件!怎么破?新政对公证书有效期没有要求,因此可以一次多公证几份。假如手头只有一份且一时不方便准备新的公证,就只能尝试“以身试法”:先提交复印件,不行再补交原件。要知道各地税务在执行层面一定有所不同,只有自己试了才知道。个人认为:“第一年原件,之后每年复印件”通过概率比较大,毕竟“税务理应保存好纳税人提交的资料”是一个有力的说法:)

外国政府又は外国の地方公共団体が発行した書類(国外居住親族の氏名、生年月日及び住所又は居所の記載があるものに限ります。)
2018年新政中还规定:公证书需要包括国内亲属的个人信息(名字、出生年月、国内住址)。
因此在开具公证书时一定要求注明以上个人信息。亲属有护照的加注护照号码,将来办理其他事宜更方便(如申请签证)。
 
申请方法
1)年末调整:
1985提交资料(向公司):汇款单、亲属关系公证书(原件)
申报方法:在每年的“年末調整”时,向公司提交“扶養控除申告書”。

注意填写的是“年所得金额”。如图周伯宜的退休金为75万円/年,所得金额即为10万(75万-65万)。 抚养亲属的人数控制在2-3人就好,什么事情都别做过了,正所谓“适度的人生才最美”!  

为节约人力成本,日本很多中小企业的“年末調整”是外包的,假如公司唧唧歪歪不给力的,就自己申报!同样是报税,“確定申告”和“年末調整”并不冲突。
 
2)确定申告:
每年1月起,通过“確定申告”,自己向所在地的税务所申报。退税申报有效期为五年,有效期内可随时申报。例如2018年抚养国内父母,那么在2023年底前申报都是来得及的。关键是抚养费的汇款时间,2018年的抚养,需要在2018年汇款。

提交资料(向税务所):源泉徴収票、汇款单、亲属关系公证书(原件)
申报方法:公司不能申报抚养减税的中途离职的工薪族

 
最后总结
通过“扶養控除”为自己节税不是逃税,它是纳税人应享的权利!堂堂正正的去申请抚养减免吧!

优势
1)认可“三亲六戚”的亲属关系,并且不限定要生活在一起
2)每抚养一个亲属,可获个税减免额度:38万円~63万円
条件
1)抚养亲属的年收不超过103万円
2)扶养人汇给被扶养人的海外汇款证明(次数/金额不限)
3)亲属关系公证书(提交原件)
申请
1)通过“年末調整”,由公司代为申报
2)通过“確定申告”,自己向税务所申报

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《华人专享减税福利1:所得税“扶養控除”(新政更新)》上有122条评论

  1. 不好意思还有一个问题,送金证明上面被抚养人名字是英文(拼音)的,公证书上面是汉字,会有影响吗?

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