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华人专享减税福利1:所得税“扶養控除”(新政更新)

小武,日本终于敲定2019年将消费税提高至10%,这次调税经过了10年的漫长争论和妥协,搞得日本全国人民怨声载道。你觉的10%贵吗?当然贵,但没有比较就没有幸福。知道中国消费税多少?
 
17%!是的你没有看错,中国的消费税被称为“增值税”,早在1994年就开始实行了。但为什么中国调税没有搞的全国鸡飞狗跳呢?因为中国是向上游的企业征税,消费税变相的打进了商品价格中,因此感受不激烈。什么是好的征税方式?就是拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫。日本向人民直接征税的方式“够笨”。 

中国也有笨的征税方式:个人所得税。它与个人收入挂钩,所有人粗暴的一刀切。相比而言,日本的个税相当人性化,它设置了14项减免“所得控除”,照顾了不同家庭的不同情况,最大限度的保证了税负的公平。其中“扶養控除”就是减免效果最好,最适合在日华人的减税手段! 

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“扶養控除”是为了有抚养亲属负担的人而设置的减税制度。不仅直系的配偶、孩子、父母、兄弟姐妹,沾点亲戚关系的“三亲六戚”都是“扶養控除”认可的亲属关系,覆盖范围非常广!并且,抚养对象不限定要生活在一起,这就为我们抚养国内的亲属提供了可能。
 

减免额度

区分
亲属年龄
控除减免額
一般扶養親族
16岁以上
38万円
特定扶養親族
19岁~22岁
63万円
一般扶養親族
23岁~69岁
38万円
老人扶養親族
70岁以上老人
・同居
48万円
・非同居
58万円
“扶養控除”减免额度范围为38万~63万円:
・16岁以下:没有减免。小孩已经有“児童手当”补贴,因此不再享有抚养减免的双重福利。
・19~23岁:这个阶段是上大学的年龄,学费负担大,因此抚养的减免额度也是最大的63万円。
・23~70岁:这是自立生活的主要阶段,因此抚养减免额度也是最低的38万円。
・70岁以上:即使国内生活的老人也有48万円的抚养减免。这个是在日华人最常用的减免额度。
 

节税效果

 
控除額
个税10%
退税额
个税20%
退税额
父亲
48万円
48万×10%
4.8万円
48万×20%
9.6万円
母亲
38万円
38万×10%
3.8万円
38万×20%
7.6万円
合计
   
8.6万円
 
17.2万円
以年收300万円的普通工薪族为例,对应个税为10%。抚养国内双亲(父亲72岁、母亲68岁),可获得退税4.8万円和3.8万円,共节税8.6万円!假如年收增长至400万円,个税也相应提高到20%,同样抚养双亲可退税17.2万円!可见收入越高,节税效果越好。
 

减免条件

1)【低收入】年收103万円以下
“扶養控除”对被扶养人收入有严格的要求:年收入103万以下。这个条件对于收入透明的日本人是硬伤,普通日本人是很难达到这个条件的。然而在日华人抚养国内亲属的收入是很难查证的,日本税务只能根据报税人申报的收入判断,并且“进城打工,抚养家人”的抚养理由也正当。

对仅有退休金收入的老人,要求相对宽松:未满65岁的108万円以下、满65岁的158万円以下。可见,以目前国内退休金的标准,绝大多数中国退休老人都能符合日本的抚养标准。
 
2)【汇款单】证明抚养事实
为扶养人买东西、给现金是口说无凭的,不能证明抚养事实。唯一证明的方法是向“国内亲属汇款”,并提供汇款单“汇款单”并不要求提供原件,也不指定银行,通过日本任何一家金融机构向中国汇款都是认可的。

2331汇款我选择——“熊猫速汇”渠道。无论是手续费还是汇率,它都是目前最优秀的!图示为“熊猫速汇”提供的pdf电子汇款证明,把它打印出来即可。不放心的,也可选择网络银行——711银行,它家的汇率也不错,就是手续费小贵了点。

汇款单需要包括以下内容:
①汇款人名(扶养人)、收款人名(被扶养人):抚养与被抚养人的名字需要与报税人名一致(汉字人名可)。一个汇款单只能对应一个扶养人。抚养多人的,需要分别汇款,每抚养一个人需要取得一份汇款单。

②汇款日:汇款日决定了减免的年份,本年度的减免需要在本年底前完成汇款,跨年将计入下一年度。例如2018年度的抚养减免,退税申报在2019年,但汇款必须在2018年底前完成。

③汇款金额:日本税务没有明确规定汇款的“金额和次数”,根据我以往的验证:每年只需汇款一次,每次1万円即可!

2018年10月8日补充:根据读者反应,有的公司规定汇款金额要到达20万円以上。。。在税法上并没有明确的金额要求,不想汇这么多的,可不向公司申请“扶养控除”,选择自己报税即可。
2020年4月23日补充:根据“税制改正大綱”公布的新政,2023年起海外亲属的年抚养费不得低于38万円/人,即向国内亲属的汇款金额不得低于每人38万円。

④汇款目的:向海外汇款通常有“送金目的”一项,填写“生活费、教育费、郷里送金”都是好的抚养亲属汇款的理由。

3)【公证书】亲属关系证明
17462018年1月日本税务推出从严新政,对于如何证明亲属关系,做出了明确的规定。例如抚养父母需要“出生证明(申报人)”;抚养配偶父母需要“出生证明(申报人配偶)+婚姻证明”。

通过“出生证明“中父母与子女关系明确“宗亲关系”,通过“婚姻证明”中申报人与配偶关系明确“妻亲关系”,日本这种客观验证的方式显得更科学。但是国人出生证明能保留到现在的是极少数,解决办法是准备“出生公证书”,血缘远的亲属需要多份公证书间接证明亲属关系。

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公证是最权威的证明资料,尤其是“父母关系公证”用途广泛,是生活中的必备证明资料,最好准备中、日、英三个版本,以备将来各种需要。抚养父母二人的,公证书无需分开,提交一份公证材料即可。没有日文公证书的可以自己翻译一下,日本税务并不要求翻译件的公证。
 
「親族関係書類」については、法令上、書類の発行日に関する規定はありませんので、書類の提出日より 1 年以上前に発行されたものであっても有効な書類として認められます。原本の提出又は提示が必要となります。
2018年新政从严的部分是:需要提交公证书原件!怎么破?新政对公证书有效期没有要求,因此可以一次多公证几份。假如手头只有一份且一时不方便准备新的公证,就只能尝试“以身试法”:先提交复印件,不行再补交原件。要知道各地税务在执行层面一定有所不同,只有自己试了才知道。个人认为:“第一年原件,之后每年复印件”通过概率比较大,毕竟“税务理应保存好纳税人提交的资料”是一个有力的说法:)

外国政府又は外国の地方公共団体が発行した書類(国外居住親族の氏名、生年月日及び住所又は居所の記載があるものに限ります。)
2018年新政中还规定:公证书需要包括国内亲属的个人信息(名字、出生年月、国内住址)。
因此在开具公证书时一定要求注明以上个人信息。亲属有护照的加注护照号码,将来办理其他事宜更方便(如申请签证)。
 
申请方法
1)年末调整:
2443提交资料(向公司):汇款单、亲属关系公证书(原件)
申报方法:在每年的“年末調整”时,向公司提交“扶養控除申告書”。

注①:填写的是“年所得金额”。如图周伯宜的退休金为75万円/年,所得金额即为10万(75万-65万)。注意:抚养亲属不要过多,正所谓“适度的人生才最美”。尤其是对于申请永住——过多的抚养亲属,会被视作生活负担过重,不具备申请的条件

注②:填写汇款金额,如图鲁树人向父母各汇款1万円(税法上并没有明确的金额要求)。

为节约人力成本,日本很多中小企业的“年末調整”是外包的,假如公司唧唧歪歪不给力的,就自己申报!同样是报税,“確定申告”和“年末調整”并不冲突。
 
2)确定申告:
每年1月起,通过“確定申告”,自己向所在地的税务所申报。退税申报有效期为五年,有效期内可随时申报。例如2018年抚养国内父母,那么在2023年底前申报都是来得及的。关键是抚养费的汇款时间,2018年的抚养,需要在2018年底前汇款

提交资料(向税务所):源泉徴収票、汇款单、亲属关系公证书(原件)
申报方法:“扶養控除”报税演示 

最后总结
优势
1)认可“三亲六戚”的亲属关系,并且不限定要生活在一起
2)每抚养一个亲属,可获个税减免额度:38万円~63万円
条件
1)抚养亲属的年收不超过103万円
2)扶养人汇给被扶养人的海外汇款证明(次数/金额不限)
3)亲属关系公证书(提交原件)
申请
1)通过“年末調整”,由公司代为申报
2)通过“確定申告”,自己向税务所申报
最后不得不说些泄气的话,日本政府对“扶养”的管制越来越严格,这主要是因为个别人的“滥用”。什么七大姑、八大姨的,都拿来“扶养”就过份了。我赞成通过“扶养”为自己节税,但仅限父母因为这是天经地义的、真实存在的“真扶养”。那种为了扶养而扶养的做法,性质就变味了。还是那句话:适度的人生才最美,什么事情都别做过了,否则再好的政策也要被玩坏。
 
对于打算申请永住的人来说,更要注意:不是不能用“扶养亲属”,而要根据“自身收入”酌情使用因为入管局审核永住的关键是——申请人及其家庭有稳定的收入。假如收入不高,扶养人数又过多,有可能被视作生活负担过重,而不具备申请的条件。具体多少才算是有稳定的收入呢?大致可以按照——家庭成员每人100万円来计算。例如一个三口之家、并且有扶养国内父母,那么扶养人的年收就至少要在500万円以上(100万円×5人)。
 
至于为什么是100万円,因为它日本课税的起征点,收入低于这个水平是免税的。。。试想,哪个国家会欢迎一个对社会无贡献、不交税的永住申请人呢?


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《华人专享减税福利1:所得税“扶養控除”(新政更新)》上有178条评论

  1. 感谢指点,受益匪浅。想请教您一个问题,夫妻两人同时在日工作,夫是世带主,国内有父母和姐姐,妻子国内有父亲。这种情况下,可以夫妻各自申请抚养亲属控除吗?比如:夫申请自己父母的抚养控除,妻申请自己父亲的抚养控除。谢谢!

  2. 可以。而且还可以根据夫妻收入的高低进行“扶养调节”。比如丈夫的工资高,那么他就可以扶养3个人,妻子扶养1个人。

  3. 听说填的抚养人过多会影响将来申请永驻。比如控除填写:父母,妻子和一个孩子共4人。对将来申请永驻有影响吗?

  4. 审核永住的关键是——申请人及其家庭有稳定的收入。假如收入不高,又扶养海外亲属,有可能被视作生活负担过重,不具备申请的条件。

    具体多少算是有稳定收入,大体可以按照——每个家庭成员100万円的标准计算。例如你扶养父母,妻子和孩子,家庭成员就是5个人,那么你的年收入就至少要在500万円以上。总之,假如打算申请永住,不是不能用“扶养亲属”,而是需要注意根据自身收入酌情使用。

  5. 请问,通过公司年末调整的方式添加抚养的话,亲属证明和送金证明都是交给公司的,公司会把这些证明转交给税务局吗?之后第二年的时候,年末调整不需要再交关系证明了,只需送金证明就行了,这时公司也只将送金证明给税务局吗?第二年的话税务局不在需要关系证明了?不太明白公司年末调整和税务局之间是怎么操作的。谢谢

  6. 1)“年末调整”只是公司代替员工报税,报税方式与个人一样(同样需要提交证明资料)。
    2)第二年需要重新提交所有的资料,无论是通过公司还是自己去报税。

  7. 小武爸爸我想问一下,这个控除能只申请一年么?次年如果不提交材料是不是就默认放弃控除了。谢谢

  8. 给妈妈汇款后,到年末调整的时候,提交送金证明是不是要一块提交亲属关系证明

  9. 您好,之前是留学生的时候,把自己的父亲作为经费支付人,并且当时也提交材料表明父亲的年收入足够支付留学的学费。现在就职之后签证从留学变成了就职。这时候再把父亲作为被抚养人申请抚养控除,有没有被认为材料作假的嫌疑呢。

  10. 感谢咨询,请问可不可以夫妻同时抚养同一个人, 比如同时给妻子的父母汇款,夫妻二人同样控除?谢谢

  11. 不可以,只能一对一的扶养。你可以选择收入高的一方来申请“扶养”,因为这样减税效果更好。

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