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说说日本最容易获得减税的“所得税”

小武,日本四座“税负”大山(所得税、市民税、健康税、年金税)中,最容易获得减免福利的,就是“所得税”了。它的高低,直接影响其他相关税负的多少,之前我们通过五张图看懂了“日本所得税”。这次我们来探寻一下所得税的避税神器“基礎控除”!
 
“基礎控除”即完全免税的“所得金额”,每个税种的“基礎控除”金额各自不同。所得税的“基礎控除”为38万円,即“年所得”金额在38万円以下的,即可解除“所得税”的枷锁了!
 
对应“年收入”为103万円以下,这就是日本所得税”收入金额”的避税黄金线。在日本俗称“103万の壁”。了解所得税的“收入金额”避税黄金线,有利于我们有效控制收入,合理避税。
 
●自由职业者的黄金避税收入:103万円+经营成本
黄金避税收入=所得38万円+青色申告特別控除65万円+经营成本
 
●工薪族的黄金避税收入:103万円
黄金避税收入=所得38万円+給与所得控除65万円
 
当然这还不包括14类“所得控除”,如果加上“社会保険料控除”、“扶養控除”、“控配偶者控除”等减免金额,“所得税”的避税收入远不止103万円。
所以说“所得税”是所有税负中最容易获得减免的!
 

不同家庭的减免金额试算

我们用网上的”所得税簡易計算機“计算一下,不同家庭各自不同的减免金额。在这个计算器中,淡黄色背景的框,是需要填写具体金额的,而白色背景的框,是自动计算出来的数值。
 
试算1)单身小B,“年收入”103万円,无其他减免项(2016年数据)091

在“給与収入”中输入年收入103万円后,计算器会自动算出小B的“所得金額”为38万円。

092减去所得税“基礎控除”38万円,“課税所得”为0,最后“所得税”计算结果为0,即完全免税。
 
试算2)小B“年收入”141万円,他妻子打工收入103万円,无其他减免项(2016年数据)093
在计算器页面的下面“配偶者控除計算”部分,勾选“配偶者控除”,然后填写小B妻子的“所得”38万円。为什么是38万?而不是她收入金额的103万?
因为这里是要填写“所得金额”!“所得金额=收入-給与所得控除額”,而最低档的“給与所得控除額”是65万円,所以103万-65万=38万,即小B妻子的“所得金额”。
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把页面再拉回上面,这时你会看到在“配偶者控除”中已经自动的显示出38万的配偶减免金额了。在“給与収入”中输入年收入141万円后,小B的“所得金额”计算为76万円。
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最后看一下“所得税”的计算结果,“所得控除”减免为76万,正好和“所得金额”相抵。
最后“所得税”的计算结果为0,即完全免税。
 
这个计算器中,还可以计算生活中常见的减免项目“扶養控除、配偶者控除、医療費控除、生命保険料控除、地震保険料控除”,这里就不展开演示了。
 
与健康保险税按“上一年度收入”征税不同,所得税是按照“本年度收入”来征税的。工薪族的“所得税”从每月工资中,预先征收,日语称为“源泉徴収”。在每年年底12月,重新计算“所得控除”减免金额后,被多征的税金,随同12月的工资退税,即“年末調整”。自由职业者的“所得税”则在每年3月15日前报税,即“確定申告”,根据申报的收入,一次性缴纳所得税。
 

总结“所得税”避税黄金线

  所得税
征收对象收入 本年收入
征收对象 按家庭
支付次数 1次支付
基礎控除 38万円
黄金避税线
(单身工资收入)
103万円以下
+各种减免
黄金避税线
(夫妻工资收入)
夫141万以下
+妻103万
+各种减免
黄金避税线
(事业收入)
103万円以下
+经营成本
+各种减免
减免额度 全免


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