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在日华人的特别福利”扶養控除”,为自己退税吧!

小武,日本的个人所得税同中国一样,收入越高,税负越重。但日本的个税减免“所得控除”制度,是中国没有的。日本共设置了14个减免项目,照顾了不同家庭的不同情况,是非常人性的制度安排。其中减免效果最大的就是抚养亲属的“扶養控除”了!
 
151抚养亲属不仅仅是直系的配偶、孩子、父母、兄弟姐妹,只要是“三亲六戚”,就都是“扶養控除”认可的亲属范围,覆盖非常广!
 

减免额度

 
区分 亲属年龄 控除减免額
一般扶養親族 16岁以上 38万円
特定扶養親族 19岁~22岁 63万円
一般扶養親族 23岁~69岁 38万円
老人扶養親族 70岁以上老人 ・非共同生活 48万円
・共同生活 58万円

不同年龄阶段,生活的负担也不同,所以减免额度的设置也不同,范围从38~63万円不等。

120※参考出处:国税庁扶養控除

・16岁以下的孩子:没有减免额度。这是因为在日本,小孩已经有“児童手当”的补贴,再加上高中已经事实上义务教育了,所以不会有双重的优待照顾。

・19~23岁的年轻人:这个阶段是上大学的年龄,学费、生活费都负担很大,所以减免额度也是最大的63万円。

・23~70岁的成人:这个是自立生活的主要年龄阶段,所以减免额度也是最低的38万円。

・70岁以上的老人:在“税”的世界里,70岁以上才是需要照顾的老人,与报税人不一起生活的也有48万円的减免。这是我们在日华人因抚养国内父母,通常能享受的减免额度。

 

节税效果

我们来看节税效果。举例:父亲72岁,母亲68岁。个税是10%那一档。节税金额:8.6万円!如果你还没搞清楚“所得税”的基本概念,那再复习一下“五张图看懂日本所得税”。
 
  控除額 减免个税 减免金额
父亲 48万円 48万×10% 4.8万円
母亲 38万円 38万×10% 3.8万円
 

减免条件

1)【低收入】抚养亲属的年收入不超过103万円
这条对日本人是硬伤,因为日本收入相对透明。在103万円收入线以下的(年所得38万円以下),不是真的贫困,就是避税的聪明人,总之是少数人。所以普通日本人很难享受到这个福利。
 
但对于我们中国人,抚养在中国生活的亲人理所应当,毕竟日本也有进城打工的现象,日本政府也能理解抚养远在家乡的亲人。在中国的收入,当然无从可查,收入多少随便你写。
 
2)【汇款单】能证明负担被抚养人生活费的事实
给抚养的亲属买东西、给钱,这个口说无凭,不能证明抚养的事实。最好的证明就是银行汇款。多少钱合适?这个税法上并没有明确的金额规定,汇款1万円就行!证明资料也无需银行汇款单的原件,只需将汇款成功后的页面截屏打印即可。

抚养亲属的人数控制在2-3人就好,所谓物极必反,什么事情都别做过了,适度的人生最美! 注意的是,向中国亲属汇款时,一定要分别汇给每一个抚养亲属,金额同样1万円即可。汇款银行可以用汇率实在的711银行。711的网银系统,在每笔“海外送金”成功后,就会跳出一个汇款完成的明细页面,一定别忘了把这个页面打印并截屏保存好。

3)【公证书】提供与被抚养人的亲属关系证明
这个是2016年1月开始的“从严新策”,该政策仅针对抚养亲属是在海外居住的,但也好破解:准备“亲属关系公证书”。公证是最权威证明资料。尤其是与父母间的公证书用途广泛,是生活中的必备证明资料,最好准备中、日、英文三个版本,将来都有可能用到。

亲属关系公证书没有有效期,一次办理,终身可用。申报时无需提交原件,每次只需复印即可。

 
申请方法
・证明资料:汇款单、亲属关系公证书(复印件)

・申请时间:每年1月1日~3月15日。
退税权利可保留5年,有效期内可随时申报。是不是很人性的税务制度?也就是说,假如2017年因抚养国内父母,忘记申报也没有关系。只要保留好汇款单,2023年底前随时可以通过“確定申告”退税!关键是汇款时间是在2017年,这样才能证明抚养事实是发生在2017年。

・工薪族:
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通过“年末調整”由公司代为申报。每年12月向公司人事索取“給与所得者の扶養控除等(異動)申告書”,在B栏填写所有抚养亲属的信息及年收入即可。注意填写的是“年所得金额”。例如国内父亲的退休金为75万円/年,所得金额即为10万(75万-65万)。
 

为节约人力成本,日本很多中小公司“年末調整”是外包的,税务不熟的人事大有人在,假如公司唧唧歪歪不给力的,就自己申报!同样是报税,“確定申告”和“年末調整”是不冲突的。

・自由职业者(主妇、学生、离职者等)
每年1月1日~3月15日,通过“確定申告”向所在地的税务所申报即可。

最后总结
优势 1)在日华人因抚养国内父母,相对容易申请的减免福利
2)每抚养一个亲属,可获个税减免额度:38万円~63万円
条件 1)抚养亲属的年收入不超过103万円
2)扶养人汇给被扶养人的海外汇款证明(金额不限)
3)亲属关系公证书(提交复印件)
申请 1)通过“年末調整”,有公司代为申报
2)通过“確定申告”,自己向税务所申报

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《在日华人的特别福利”扶養控除”,为自己退税吧!》上有25条评论

  1. 謝謝您提供資料。
    不好意思,請教一下:
    1.匯款証明,可以一次匯款?
    比如、一個月一萬元,一次匯12萬,只有一次一張的証眀可以?

    1.剛來日本一年,
    這是否會影響之後的,
    簽證更新、
    歸化?

    謝謝

  2. 在你国内居住地的公证处可以办理,他们有现成的亲属证明模板。

  3. 抱歉旅行刚回来,回复晚了。你可以加入我们的FB社群,这样交流的更畅通。
    关于你的问题:
    1)不用分次汇款,一张汇款证明即可。金额也无要求,我每次就只汇款1万円而已。
    2)不会影响日后签证或归化。节税不是逃税,按照日本的各项福利政策进行节税是合法的,是纳税人应享的权利!

  4. 你好,想請問關於匯款帳號,一定是要被撫養人本人的帳號嗎?謝謝

  5. 请问,亲属关系公证上交的是原本吧,没有办法永久使用啊。。。不需要每年都准备新的么?

  6. 请问你是用什么方式汇款的?
    是在日本的中国银行或者Seven银行吗?

  7. 你好,我听我们公司的人事说每年都要办新的亲属关系证明材料才接收。您是自己去确定申告的时候每次都交的复印件吗还是交给公司的是复印件。因为我去年办了亲属关系证明今年又叫我回国再开新的感觉很花费时间,不知道怎么办才好。

  8. 您好,今年公司报抚养亲族的时候忘了没给我写,后来我才知道,现在已经过了3月15日的确定申告,我去区税务所告诉他们行吗?需要什么资料吗?还有我女儿现在在国内上大学,她能成为我的抚养对象吗?因为我听别人说孩子超过18岁就不能成为被抚养人了。希望您在百忙之中帮帮忙,谢谢。

  9. 1)退税申报没有时间限制。按正常申报即可,申报方法可以我的文章“抚养亲族”
    2)不能被抚养的前提是在日本打工,并且年收入超过103万的情况。你女儿在国内可以抚养,19岁~22岁的扶養控除额度更高(63万円)!请参考14类个税减免项

  10. 文章写得很清楚明了,感谢!请问一下,父母一方有残疾的,可以和障害者控除并用吗?

  11. 你好,我是今年2月才到日本工作的,三月左右收到 平成30年分給与所得者の扶養控除等(異動)申告書。当时不知道怎么填,现在填好了,这个表还在我手上,没有寄出去。看了你的文章,发现现在已经4月了,好像已经晚了。
    因为上一年我没有在日本,所以没有日本的收入,其实今年我没有必要填这个对吗?等今年年底再索取重新填,再寄出去就可以了对吗?

  12. 平成30年分是申请针对今年收入的“扶養控除”,现在提交给公司人事就对了。到年底“年末調整”时,公司会根据你提交的这份“給与所得者の扶養控除申告書”代你报税的。

  13. 哦,好的。谢谢。还有我到日本三个月了,公司今天说给我买保险。说从下个月开始买,如果从最开始入职买,会扣前三个月的费用。不知道是从下个月开始买好,还是从入职开始买好呢?谢谢你。我准备半年以后接我的家属过来和我一起,不知道这个买晚了是否有影响。

  14. 公司社保包括健康、厚生年金、労災和雇用保険,即日本社保是”四险无金”。
    社保福利是公司出大头,个人负担小部分,补不补很明显吧?

    社保与家属团聚,两者没有直接关系。

  15. 您写的东西真的非常实用,谢谢共享!
    关于汇款的事情,请问如果给父母,是不是必须给父亲和母亲每人汇一张才行?

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