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华人专享减税福利1:所得税“扶養控除”(新政更新)

小武,日本终于敲定2019年将消费税提高至10%,这次调税经过了10年的漫长争论和妥协,搞得日本全国人民怨声载道。你觉的10%贵吗?当然贵,但没有比较就没有幸福。知道中国消费税多少?
 
17%!是的你没有看错,中国的消费税被称为“增值税”,早在1994年就开始实行了。但为什么中国调税没有搞的全国鸡飞狗跳呢?因为中国是向上游的企业征税,消费税变相的打进了商品价格中,因此感受不激烈。什么是好的征税方式?就是拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫。日本向人民直接征税的方式“够笨”。
 
中国也有笨的征税方式:个人所得税。它与个人收入挂钩,所有人粗暴的一刀切。相比而言,日本的个税相当人性化,它设置了14项减免“所得控除”,照顾了不同家庭的不同情况,最大限度的保证了税负的公平。其中“扶養控除”就是减免效果最好,最适合在日华人的减税手段!
 
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“扶養控除”是为了有抚养亲属负担的人而设置的减税制度。不仅直系的配偶、孩子、父母、兄弟姐妹,沾点亲戚关系的“三亲六戚”都是“扶養控除”认可的亲属关系,覆盖范围非常广!并且,抚养对象不限定要生活在一起,这就为我们抚养国内的亲属提供了可能。
 

减免额度

区分
亲属年龄
控除减免額
一般扶養親族
16岁以上
38万円
特定扶養親族
19岁~22岁
63万円
一般扶養親族
23岁~69岁
38万円
老人扶養親族
70岁以上老人
・同居
48万円
・非同居
58万円
“扶養控除”减免额度范围为38万~63万円:
・16岁以下:没有减免。小孩已经有“児童手当”补贴,因此不再享有抚养减免的双重福利。
・19~23岁:这个阶段是上大学的年龄,学费负担大,因此抚养的减免额度也是最大的63万円。
・23~70岁:这是自立生活的主要阶段,因此抚养减免额度也是最低的38万円。
・70岁以上:即使国内生活的老人也有48万円的抚养减免。这个是在日华人最常用的减免额度。
 

节税效果

 
控除額
个税10%
退税额
个税20%
退税额
父亲
48万円
48万×10%
4.8万円
48万×20%
9.6万円
母亲
38万円
38万×10%
3.8万円
38万×20%
7.6万円
合计
   
8.6万円
 
17.2万円
以年收300万円的普通工薪族为例,对应个税为10%。抚养国内双亲(父亲72岁、母亲68岁),可获得退税4.8万円和3.8万円,共节税8.6万円!假如年收增长至400万円,个税也相应提高到20%,同样抚养双亲可退税17.2万円!可见收入越高,节税效果越好。
 

减免条件

1)【低收入】年收103万円以下
“扶養控除”对被扶养人收入有严格的要求:年收入103万以下。这个条件对于收入透明的日本人是硬伤,普通日本人是很难达到这个条件的。然而在日华人抚养国内亲属的收入是很难查证的,日本税务只能根据报税人申报的收入判断,并且“进城打工,抚养家人”的抚养理由也正当。

对仅有退休金收入的老人,要求相对宽松:未满65岁的108万円以下、满65岁的158万円以下。可见,以目前国内退休金的标准,绝大多数中国退休老人都能符合日本的抚养标准。
 
2)【汇款单】证明抚养事实
1986为扶养人买东西、给现金是口说无凭的,不能证明抚养事实。唯一证明的方法是向“国内亲属汇款”,并提供汇款单。“汇款单”并不要求提供原件,因此利用网络银行汇款也是可以的。图示为711银行网银页面,在每笔“海外送金”成功后,会跳出这个“汇款完成”的明细页,把这个页面打印即可。如果是在银行柜台汇款的,提供汇款底单原件即可。
 
汇款单需要包括以下内容:
①汇款人名(扶养人)、收款人名(被扶养人):抚养与被抚养人的名字需要与报税人名一致(汉字人名可)。一个汇款单只能对应一个扶养人。抚养多人的,需要分别汇款,每抚养一个人需要取得一份汇款单。
 
②汇款日:汇款日决定了减免的年份,本年度的减免需要在本年底前完成汇款,跨年将计入下一年度。例如2018年度的抚养减免,退税申报在2019年,但汇款必须在2018年底前完成。
 
③汇款金额:日本税务没有明确规定汇款的“金额和次数”,根据我以往的验证:每年只需汇款一次,每次1万円即可!
2018年10月8日补充:根据读者反应,有的公司规定汇款金额要到达20万円以上。虽然目前官方并没有明确的金额要求,但为了报税顺利,还是尽可能多汇一点为好。
 
④汇款目的:向海外汇款通常有“送金目的”一项,填写“生活费、教育费、郷里送金”都是好的抚养亲属汇款的理由。
 
3)【公证书】亲属关系证明
17462018年1月日本税务推出从严新政,对于如何证明亲属关系,做出了明确的规定。例如抚养父母需要“出生证明(申报人)”;抚养配偶父母需要“出生证明(申报人配偶)+婚姻证明”。
 
通过“出生证明“中父母与子女关系明确“宗亲关系”,通过“婚姻证明”中申报人与配偶关系明确“妻亲关系”,日本这种客观验证的方式显得更科学。但是国人出生证明能保留到现在的是极少数,解决办法是准备“出生公证书”,血缘远的亲属需要多份公证书间接证明亲属关系。
 
公证是最权威的证明资料,尤其是“父母关系公证”用途广泛,是生活中的必备证明资料,最好准备中、日、英三个版本,以备将来各种需要。抚养父母二人的,公证书无需分开,提交一份公证材料即可。没有日文公证书的可以自己翻译一下,日本税务并不要求翻译件的公证。
 
「親族関係書類」については、法令上、書類の発行日に関する規定はありませんので、書類の提出日より 1 年以上前に発行されたものであっても有効な書類として認められます。原本の提出又は提示が必要となります。
2018年新政从严的部分是:需要提交公证书原件!怎么破?新政对公证书有效期没有要求,因此可以一次多公证几份。假如手头只有一份且一时不方便准备新的公证,就只能尝试“以身试法”:先提交复印件,不行再补交原件。要知道各地税务在执行层面一定有所不同,只有自己试了才知道。个人认为:“第一年原件,之后每年复印件”通过概率比较大,毕竟“税务理应保存好纳税人提交的资料”是一个有力的说法:)

外国政府又は外国の地方公共団体が発行した書類(国外居住親族の氏名、生年月日及び住所又は居所の記載があるものに限ります。)
2018年新政中还规定:公证书需要包括国内亲属的个人信息(名字、出生年月、国内住址)。
因此在开具公证书时一定要求注明以上个人信息。亲属有护照的加注护照号码,将来办理其他事宜更方便(如申请签证)。
 
申请方法
1)年末调整:
1985提交资料(向公司):汇款单、亲属关系公证书(原件)
申报方法:在每年的“年末調整”时,向公司提交“扶養控除申告書”。

注意填写的是“年所得金额”。如图周伯宜的退休金为75万円/年,所得金额即为10万(75万-65万)。 抚养亲属的人数控制在2-3人就好,什么事情都别做过了,正所谓“适度的人生才最美”!  

为节约人力成本,日本很多中小企业的“年末調整”是外包的,假如公司唧唧歪歪不给力的,就自己申报!同样是报税,“確定申告”和“年末調整”并不冲突。
 
2)确定申告:
每年1月起,通过“確定申告”,自己向所在地的税务所申报。退税申报有效期为五年,有效期内可随时申报。例如2018年抚养国内父母,那么在2023年底前申报都是来得及的。关键是抚养费的汇款时间,2018年的抚养,需要在2018年汇款。

提交资料(向税务所):源泉徴収票、汇款单、亲属关系公证书(原件)
申报方法:公司不能申报抚养减税的中途离职的工薪族

 
最后总结
通过“扶養控除”为自己节税不是逃税,它是纳税人应享的权利!堂堂正正的去申请抚养减免吧!

优势
1)认可“三亲六戚”的亲属关系,并且不限定要生活在一起
2)每抚养一个亲属,可获个税减免额度:38万円~63万円
条件
1)抚养亲属的年收不超过103万円
2)扶养人汇给被扶养人的海外汇款证明(次数/金额不限)
3)亲属关系公证书(提交原件)
申请
1)通过“年末調整”,由公司代为申报
2)通过“確定申告”,自己向税务所申报


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《华人专享减税福利1:所得税“扶養控除”(新政更新)》上有100条评论

  1. 謝謝您提供資料。不好意思,請教一下:1.匯款証明,可以一次匯款? 比如、一個月一萬元,一次匯12萬,只有一次一張的証眀可以?
    2.剛來日本一年,這是否會影響之後的,簽證更新、歸化?謝謝

  2. 抱歉旅行刚回来,回复晚了。你可以加入我们的FB社群,这样交流的更畅通。
    关于你的问题:
    1)不用分次汇款,一张汇款证明即可。金额也无要求,我每次就只汇款1万円而已。
    2)不会影响日后签证或归化。节税不是逃税,按照日本的各项福利政策进行节税是合法的,是纳税人应享的权利!

  3. 在你国内居住地的公证处可以办理,他们有现成的亲属证明模板。

  4. 你好,想請問關於匯款帳號,一定是要被撫養人本人的帳號嗎?謝謝

  5. 请问,亲属关系公证上交的是原本吧,没有办法永久使用啊。。。要每年都准备新的么?

  6. 请问你是用什么方式汇款的?
    是在日本的中国银行或者Seven银行吗?

  7. 你好,我听我们公司的人事说每年都要办新的亲属关系证明材料才接收。您是自己去确定申告的时候每次都交的复印件吗还是交给公司的是复印件。因为我去年办了亲属关系证明今年又叫我回国再开新的感觉很花费时间,不知道怎么办才好。

  8. 您好,今年公司报抚养亲族的时候忘了没给我写,后来我才知道,现在已经过了3月15日的确定申告,我去区税务所告诉他们行吗?需要什么资料吗?还有我女儿现在在国内上大学,她能成为我的抚养对象吗?因为我听别人说孩子超过18岁就不能成为被抚养人了。希望您在百忙之中帮帮忙,谢谢。

  9. 1)退税申报没有时间限制。按正常申报即可,申报方法可以我的文章“抚养亲族”
    2)不能被抚养的前提是在日本打工,并且年收入超过103万的情况。你女儿在国内可以抚养,19岁~22岁的扶養控除额度更高(63万円)!请参考14类个税减免项

  10. 文章写得很清楚明了,感谢!请问一下,父母一方有残疾的,可以和障害者控除并用吗?

  11. 你好,我是今年2月才到日本工作的,三月左右收到 平成30年分給与所得者の扶養控除等(異動)申告書。当时不知道怎么填,现在填好了,这个表还在我手上,没有寄出去。看了你的文章,发现现在已经4月了,好像已经晚了。
    因为上一年我没有在日本,所以没有日本的收入,其实今年我没有必要填这个对吗?等今年年底再索取重新填,再寄出去就可以了对吗?

  12. 平成30年分是申请针对今年收入的“扶養控除”,现在提交给公司人事就对了。到年底“年末調整”时,公司会根据你提交的这份“給与所得者の扶養控除申告書”代你报税的。

  13. 哦,好的。谢谢。还有我到日本三个月了,公司今天说给我买保险。说从下个月开始买,如果从最开始入职买,会扣前三个月的费用。不知道是从下个月开始买好,还是从入职开始买好呢?谢谢你。我准备半年以后接我的家属过来和我一起,不知道这个买晚了是否有影响。

  14. 公司社保包括健康、厚生年金、労災和雇用保険,即日本社保是”四险无金”。
    社保福利是公司出大头,个人负担小部分,补不补很明显吧?

    社保与家属团聚,两者没有直接关系。

  15. 您写的东西真的非常实用,谢谢共享!
    关于汇款的事情,请问如果给父母,是不是必须给父亲和母亲每人汇一张才行?

  16. 请问,我现在已经有国内开出的中英文亲属关系公证书,但是不太清楚是不是还需要在日本再公证一份日文版的吗?还是只要自己翻译一下就行了呢?多谢您!

  17. 没有规定要日文公证,你自己翻译一下即可。
    另外2018年日本税务出台了“抚养亲属”新政,我会尽快更新内容,敬请关注。

  18. 如果父亲年收入75万/年,年所得是75-65=10,这句没有看懂。为啥要减去65,年所得不就是75吗?谢谢解释

  19. 请问博主,最近发现 ロボアドバイザー收益挺不错的
    比如wealthnavi 看到平均有10%的收益,缺点是1%手续费
    这个您怎么看?小白的话用这个如何?

  20. 个人不推荐ロボアドバイザー:
    1)手续费贵。ロボアドバイザー背后投的是各国ETF大盘指数。而靠ETF真正赚钱需要长期定投,假如10年定投,每年手续费1%,还没获利先损失10%
    2)不能避税。获利缴税20%,加上手续费。即使获利,30%没了。
    3)对象不纯。通过ETF布局全球,高大尚的理想,但投的到底是谁?自己不爱的对象,一旦亏损很容易移情别恋,痛苦割肉。要投资请先深爱。

  21. 您好,謝謝您的分享!
    想請問除了有在公司(填扶養扣除申告書)上班之外,
    若另外有副業的收入(公司允許),這部分是否需要再另外自行確定申告呢?
    還是僅需填寫公司的扶養扣除申告書即可?謝謝您

  22. 国内出生证明书和亲属证明书的内容不一样,出生证明书是没有列出居住地址的。
    如果抚养父母需要出生证明书,那么需要父母居住地址这一条就无法满足了。
    还是说,如果是抚养父母的话,有无地址没有关系呢?多谢您的回答!

  23. 2018年新政规定:公证书需要包括国内亲属的个人信息(名字、出生年月、国内住址)
    >>因此在开具“出生公证书”时,可以要求注明亲属的以上个人信息。

  24. 你好,
    我今年是第一次辦理,
    我打了電話給稅務局,他們說佈線金額不限次數。
    但他們會評量生活水平,匯太少錢也不會通過。
    不知道是否也會因為稅務人員不同,標準不同呢?
    請問版主,是否每年都順利通過呢?有被刁難過嗎?

  25. 我每次都很顺利的通过。
    日本是法制社会,什么都要按规则行事。这样的社会古板,但做事简单。

    汇款金额既然没有明确规定,税务人员就不能主观刁难,否则你可以投诉他!
    你有没有问问公证书是否一定需要原件?

  26. 你好 我想问一下 1。写姥姥姥爷为抚养人 是否可以开亲属关系证明不一定是出生证明或者出生公证吧?这个有点不太明白 祖父母和母亲关系 我与母亲关系两份证明就可以?2。如果需要翻译,自己翻译之后还需要公证处盖章么?

  27. 1.中国有世界上最复杂的亲属关系体系,因此可以用亲属关系互相证明。
    但日本没有姥姥的概念,又如何证明呢?
    1)本人出生证明:用以证明本人与父母的关系
    2)母亲出生证明:用以证明母亲与其父母的关系(间接证明了本人与姥姥和姥爷的关系)

    2.最好准备中、日、英三个版本,以备将来各种需要。假如没有日文也可以自己翻译一下,日本税务并不要求翻译件的公证。

  28. 谢谢您。追问一下,出生证明开的话略麻烦,是否可以去公证处开具我和母亲关系证明,母亲和姥姥姥爷关系证明?这样就可以证明亲属关系了吧?一直在纠结这个出生证明和公证处的亲属公证。其实都一样的吧?

  29. 子女与父母的关系是任何国家都通行的概念,按理也是可以的。
    但碰到“死教条”的税务所还真不好说。。。
    个人认为假如是已有的公证书就拿去试试运气,
    假如是要新开公证书,那还是按它的规则走更稳妥。
    注:出生证明也是在公证处开,只是出生证明与亲属关系证明的写法略有不同而已

  30. 你好,感谢您的分享!非常实用!
    有一个问题想再请教一下,关于送金金融机构,我现在准备用西联个人送金,不知道能不能作为年末调整的送金证明?

  31. 博主,感谢你的文章,非常实用。我会每天关注你,希望你的博客越来越棒!

  32. 受益匪浅~~感谢您的分享~~请问家属收入证明不需要提出吗?如果要,家属收入证明也要跟亲属证明那样有政府的证明和翻译吗??也是最好有中英日三个版本??根据丰岛区这个文档,好像不用收入证明似的。

  33. 你好不好意思我是搜尋過來的
    我今天被公司告知我撫養出了點問題 他覺得我匯款一萬元太少了不讓我辦理撫養
    我研究了您的文章發現可以自己確定申告
    但時間在年初
    我現在的問題點在於 公司告知我去年(2017)年的撫養 有問題
    這樣我應該在何時提出確定申告呢?
    因為他今天(2018 9.25)才通知我 我也有點錯愕不知道為何在那麼奇怪的時間點
    還跟我說如果我2018年也想辦理撫養的話 需要提高我的匯款額度請問一下這樣我是明年年初(2019)自行提出確定申告 還是有別的解呢 不好意思麻煩你指教了

  34. 假如2017年错过申报抚养也没关系,退税申报的有效期为5年,有效期内可随时再次退税申报。但前提是你还保留着2017年的汇款单(复印件也可)。至于2018年,既然公司不肯配合,那还是自己申报抚养吧。“確定申告”是在日本的基本生活技能,技能是需要找机会不断练习的。

  35. 感谢分享。
    关于汇款金额想确认一下“一年一次,一次1万日元”,是这样吗?麻烦了

  36. 你好,我目前在神奈川縣工作,快到11月了被公司人事告知根據最新規定,年匯款金額要達19.9萬日圓以上才能被納入扶養,版主了解這項新規定嗎?謝謝

  37. rule
    我刚刚又查了一下官网,并没有明确的规定。你可以让人事出示相关规定。没有争辩的意思,只是为了我们更准确的了解政策。

  38. 我有出生证明原件,是不是就不需要亲属公证了呢。是直接复印出生证明就可以了吗?

  39. 各地方税务在执行层面会有所不同,你可以用复印件试试看(自己翻译一下)。出生证明原件一定要留好,这个只能有一份。
    假如不通过也没关系,退税申请五年内有效,准备好公证书后可随时再次报税。
    总之,在退税没下来之前,所有报税资料都留一份复印件,以备万一。

  40. 您好,在網路上找相關資料連結到您這來。因此想詢問您幾個問題。
    請問已經有在日本的金融機構匯款給海外的親屬了,
    年底是否只要繳交該收據即可?
    還是要跟送金関係書類の明細書一起附上呢?
    另外在海外的家人是住在我名下的房子,每個月也有從我戶頭扣繳貸款證明,
    每個月家人的健保費用也都是我在繳。那個是否也能當作送金關係的證明呢?
    因為我匯款只匯了大約10萬日元而已,怕太少不被承認。

  41. 1. 要明细。日本税务需要知道:收款人,汇款时间、金额和目的。
    2. 交纳贷款和健保費用证明,不行。因为无法证明是从日本的收入中支出的。
    3. 汇款10万,OK。因为没有具体规定需要汇款的金额。

  42. 您好!请教几个问题!
    1. 抚养人70岁以上退税额较高,因父母还年轻,我可以直接把外公外婆作为被抚养人?
    2. 本人9月刚来日本工作,公司开出的给与通知书上的年收合计有400多万,如我今年申请减免的话,退税额是怎么计算的?请指教,谢谢!

  43. 1.三亲六戚范围内的亲属都可以。
    2.年收400万,每月税前收入约33万,9月份开始工作,抚养亲属的退税额概算如下:
    ・今年收入约132万,扣掉社保后,低于个税起征点,无需交税,当然也就没有退税。
    ※工资单中的个税金额是公司预扣税款,并不是实际税款。每年12月公司”年末调整”时,财务会将多扣的金额返还至你的12月工资中。
    ・明年收入约400万,扣除社保(约30万)后,税前收入360万对应的个税档为20%,抚养一名70岁以上老人抵扣48万收入,即退税额:48万×20%=9.6万円。

  44. 你好。如果从今年开始申请抚养的话 ,年底前汇款一次能被采纳吗?亲属公证原件为十年前的,也可以吗?

  45. 您好,謝謝您的詳細的分享。想問您以下問題。
    1. 您文中所提到的「以年收300萬円的普通公薪族為例,對應各稅為10%」–>想請問一下,以我的理解,您這裡所指的應該是「課稅所得」為300萬円,是否正確?
    2. 扶養後,可以減免的除了所得稅以外,住民稅也會減免嗎?(您網站上主要提到的好像是所得稅這塊)。 因為用您網站上提供的税金計算機的連結,輸入扶養人後連住民稅都減少了。想請問在住民稅減少這部分,日本會以怎麼樣的形式什麼時候退回?
    3. 關於申請永住權,若扶養人數過多導致交的稅金偏少(甚至是接近0)有可能會有拿不到永住權的傳聞,想請問若是以我的狀況,源泉徴収票上的「給与所得控除後の金額」約290万円、且在還未記入任何扶養的情形下「所得控除の額の合計額」約95万円,這樣在扶養2人後,會不會有交太少的疑慮?(經驗上來說)。謝謝您

  46. 1.是的,課稅所得。
    2.“扶養控除”同样对住民税有减税效果,但计算方法略有不同(可以参考我的另一篇文章)。住民税与所得税是绑定在一起的,只要申报了所得税,就无需另外申报住民税。
    住民税的减税部分不会退税,会反映在下一年的住民税中,即下一年住民税减少。因为住民税帐期慢“一年”,本年的住民税是根据“上一年”收入来的,因此今年的“扶養控除”申报,只能反映到下一年去。所以我说所得税是“快枪手”,住民税是“慢性杀手”:)
    3.对于猜测,我很难回答,毕竟永住没有规定需要多少金额的纳税。因此,个人认为稳定的工作才是永住审核的要点。至于避税,那是纳税人的权利。但是,的确“0报税”有点过分。

  47. 您好,我想问一下,我一月和11月分别给我家乡的父母汇了一万日圆,共计两万日元的话,可以申请退税吗?因为我被公司的税理士同志说金额太小他们的事务所判定无法申报。

  48. 公司只能申报一些常规项目,稍微复杂一点的,他们是不愿意接的。理由很简单:出了问题,处理麻烦。因此建议你自己申报。
    至于汇款金额,政策没有具体规定。——报税又不收费,即使被拒也没有损失呀:)

  49. 您好,請問報扶養不住在日本的父親,父親已經退休沒有工作,收入為老人年金。一年不超過日幣三十萬。現在公司是年末調整時間,正在寫相關文件,因此想請問年收這個部分在填寫扶養扣除申告書時,是否要填入呢?另外是否需要年金收入證明文件呢?謝謝。

  50. “給与所得者の扶養控除書”填写的是所得金额。假如您父亲年收30万円,年所得为0円(30万-65万)。至于海外亲属的收入证明,目前政策没有要求提供。

  51. 您好,非常感谢您的解答,那我是否只需要在1-3月间去地方税务所报个确定申告就行了呢?

  52. 是的,缴税申报时间为每年2月15日~3月15日。而退税申报时间为:明年的任意时间(5年内有效),建议避开2-3月的报税高峰。

  53. 您好, 想請教您,公司這邊希望我在今年11月30日之前提交平成31年度的扶養控除申告書和平成30年度的保険料控除申告書, 關於撫養控除的部分因為我還沒有準備好親屬公證書的材料(目前材料正在中國申請中), 保險料控除申告書已經填寫好了.目前糾結的問題是:
    我需要跟公司總務說, 因為材料不全暫時沒有辦法填寫扶養控除申告書, 先交保険料控除申告書, 等來年我再自行”確認申告”扶養控除申告書的內容, 可否這樣呢?
    或者是, 今年先海外送金, 但是在提交給公司總務的扶養控除申告書處不填寫任何撫養人, 和保険料控除申告書一併交給總務, 等來年自行”確認申告”時, 我再于扶養控除申告書時填入2018年的撫養人的具體信息, 希望聽一下您的建議, 感謝您!

  54. 公司要求你提交明年的扶養控除申告書,只是为了更准确的计算你明年的工资。因此只需按明年抚养计划,提交申告书就可以了。至于证明材料,明年(11月)年末調整时,与其他报税资料,一同提交即可。
    另外,海外送金的时间决定了报税年度。明年的抚养申报,只能明年海外送金。

  55. 非常感謝您!另外想請教您的是, 因為私人原因不太希望公司知道自己明年的撫養計劃, 比較希望直接走確認申告向稅務所提出申告書. 這樣的情況下, 現在提交給公司的2019年度的扶養控除申告書的時候可否在撫養人處留空, 于2020年(2月-3月)確認申告期間, 向稅務所申告實際的2019年撫養人情況(并向稅務所郵寄證明材料以及2019年度的海外送金證明).
    再次感謝您的解答!

  56. 假如你打算明年自己报税,那就更简单了——无需向公司提交“扶養控除申告書”。
    请记住一个原则:“年末調整”只是公司代替员工报税,它与確定申告不冲突。需要对“年末調整”内容修改、追加的,都可以通过“確定申告”再次申报。换句话说,纳税人“確定申告”的申报内容,才是税务最终核定的征税依据。因此“確定申告”必须全面申报,并提供所有相关证明材料。

    我常说,“確定申告”是每一个在日华人的必备生活技能。即使公司服务到位,最好也不要错过这个一年一次打磨“报税技能”的机会。

  57. 非常感谢楼主。最近因为老公在日本工作退税的事情被搞得晕头转向,研究了很久,搜了好多文章都没搞明白,差点就去研究日本税法了。

    本人老公于今年8月起赴日工作,为期一年,到明年7月底截止。
    月本给:317,415,算上不定的加班费,到目前为止,4个月的 課税対象額 合计:1,663,408
    已经扣掉了 所得税・復興特別所得税 : 75520 日元 ,
    我估计加上12月份的话,課税対象額 合计 大概在200万出头,个税大概不到10万。

    学习了楼主的文章,看了上面一些QA,我还有一下几个问题。
    1. 考虑到我老公今年在日本的个人总收入不多,已经扣掉的10万左右所得税应该会在年末调整的时候返还大部分,所以没有必要提出对今年的抚养控除申告(要分别给3个人汇款,手续费也不少),我的理解对么?
    2.2019年1月-7月的个人所得税抚养控除,需要在今年把亲属关系公证书提交给公司么?如果提交的话,公司会提前把抚养相关的税减免掉么?他在2019年8月就回国了,何时提交2019年的汇款证明呢?
    3.最后,可以去邮局汇款么?现在办理711的卡再汇款好像来不及了呢。

  58. 以年收入200万计算,可扣除的免税项为社保(健康险、厚生年金、雇用险)约28万。
    1)无抚养:个税约2.8万、住民税约6.3万。
    2)抚养一位老人:个税约7000、住民税约2.8万。
    3)抚养两位老人:个税为0、住民税5000。

    1. 今年虽然收入不高,但还是抚养1-2人的税负更低。
    2.假如2019年中途回国,那么2019年提交“抚养控除”就没有意义了。因为2019年的收入,要在2020年才能申报退税。
    3.任何金融机构的汇款都可以,只要能提供汇款底单即可。

  59. 您好,想请问您关于公证书一事,“亲属关系公证书”和“出生证明公证书”都可以办理的情况下,抚养免除使用为目的 的话,应该优先办理哪个公证书呢?

  60. 优先”出生证明公证书”,有了它就不用再办”亲属关系公证书”了。因为它更符合国际惯例,更能客观的证明亲属关系。中国复杂的血缘关系,只有国人能懂。

  61. 你好,看了你的博客很感动。有一堆问题想问问你。
    本人于2018年8月以高度人才递交了永驻申请,到现在还没有任何消息。
    过去三年都达到了80分以上,原则上过去一年的资料就够了,但是以防万一,把过去三年的纳税证明什么的都提交了。由于现在所在的公司不好,所以换了一份工作,新工作明年1月1日开始。工资要比现在的账面工资高个180万日元。由于高度人才好工作需要重新申请签证,所以现在以新公司的名义在申请高度人才签证。
    来日本已经8年了,从来没有追加过抚养,即便前两三年向家里陆陆续续汇过几百万。换了工作后感觉税收什么的要爆发了,所以打算把我妈和奶奶追加为抚养。
    我的问题是:
    1,追加抚养的话会不会对现在的永驻申请有影响。永驻据说还需要几个月才能知道结果。
    2,永驻期间换工作会对申请有影响吗?
    3,追加的话,被扶養者(異動)届和給与所得者の扶養控除等(異動)申告書都要填写? 
    4,如果对永驻有影响的话,是不是最好自己去確定申告呢?

  62. 1)避税不是逃税,它是纳税人的权利,与申请永住无关。
    2)永住审核收入是根据你的纳税情况,但纳税有一年的延时,因此申请后换工作,入管局看不到,不会受影响。但你来日不足十年,不知道有没有影响。
    3)你明年要换工作,因此今年的报税只能自己去申报,所以也就无需填写那些公司用的报税表格了。 4)同上。

  63. 非常感谢博主。
    基本都明白了。就是现在我手里有新公司给的下面两张表格,要我入社前两周寄过去。
    也就是 3)被扶養者異動届と給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
    因为我12月中旬退职,明年初上班,这是让我追加社会保险的抚养和所得税的抚养吗?
    现在有必要写吗,资料也不够齐全。还是和你说的那样明年去确定申告以及后年去申告明年的。另外这两张表格分别什么意思,看了半天没看明白。你博客里面只提了一张表

  64. 1)新公司要这两张表是为了计算工资,以及明年报税所需。
    2)你说的是不是“健康保険被扶養者(異動)届”?在日本有抚养家属的,并负担其健康保险的工薪族,需要填这个表格。

  65. 博主你好。请教一个问题。
    汇款收款人写的是拼音,亲属关系证明是汉字,这样报税时没问题吗?

  66. 板主您好 請問這個政府公告是說明一年至少要3次的意思嗎?
    国外居住親族の生活費又は教育費に充てるため
    の支払を同一の国外居住親族に対してその年に3回以上行ったときは、その年の全ての
    送金関係書類の提出又は提示に代えて

    另外下面這句是說不一定要用日幣匯款的意思嗎? 因為我在日本唯一帳戶三井銀行 開的帳戶是非居住者帳戶 不提供國外匯款功能 所以我對於扶養的匯款單證明 實在不知道該如何做 ..
    希望您能提供一下寶貴的意見 感謝您

    ⑹ 「平成 年分の支払額の合計額」欄には、「支払額」欄に記載した額の合計額を記載します。 なお、記載に当たっては、「平成 年分 送金関係書類の明細書(次葉)」に記載
    した金額も合算します。 (注)支払額については、実際に送金等をした通貨で表示して差し支えありません(円換算は不要です。)。

  67. 1)这个公告不是规定要汇款三次,而是对“三次以上汇款”情况的规定。
    2)没有银行账户也可以海外汇款,直接到银行窗口用现金汇款。汇款后得到底单,就是汇款证明。银行、邮局、海外送金所(Western Union)等金融机构都可以。另外,通过他人账户等间接转账,不能证明资金来源,是不可以的。
    3)虽然没有规定一定用日元汇款,但个人认为最好用日元,因为证明更直接——是用日本的收入,抚养海外的亲属。

  68. 谢谢博主,您写的博客真的是精华啊!请问现在申告了平成31年的抚养控除是为了计算明年的工资,这个是什么意思呢?会对明年每个月的”手取り収入”有什么影响?

  69. 楼主你好,我想要办抚养人的申请。可是我今年总共收入不到200万(学生打工3个月+就职上班6个月),周围人都说我挣的钱少没必要办理。那这样办好还是不办了呢?还有,如果2019年选择彻底回国,是办还是不办好呢。谢谢

  70. 以年收入200万计算,可扣除的免税项为社保(健康险、厚生年金、雇用险)约28万。
    1)无抚养:个税约2.8万、住民税约6.3万。
    2)抚养一位老人:个税约0.7万、住民税约2.8万。
    3)抚养两位老人:个税为0、住民税5000。

    1. 今年虽然收入不高,但还是抚养1-2人的税负更低。
    2.假如2019年彻底回国,那么办抚养的意义不太大。因为2018年的住民税是在2019年才需要支付的。
    3.另外注意:假如要办今年的抚养,需要在年底前向国内亲属汇款。

  71. 天啊我怎么今天才看到这篇文章!!!!博主你写的很好!!!

  72. 我是来日本的配偶者,年收入没超103万日元,但是有3个月收入超10万日元了,抠税金了,这部分税金可以返还吗?

  73. 年收入不足个税起征线的,公司会在年末调整时退税,并反映在12月工资中。
    你先确认一下源泉徴収票的“源泉徴収税額”一栏,是否有扣税金额。如果有,那是公司“年末调整”有误,需要自己“確定申告”退税。

  74. 你好!你寫的文章很受用。真的太感激了
    但想請問我年末調整是請公司幫我辦海外扶養,現在想跟公司要資料改成自己去確定申告,這樣子是可以減稅的事嗎??公司說自己去確定申告,扶養入れることができない。這是什麼問題?謝謝

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