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在日华人专享减税福利1:个税“扶養控除”(2018年新政更新)

小武,日本终于敲定2019年将消费税提高至10%,这次调税经过了10年的漫长争论和妥协,搞得日本全国人民怨声载道。你觉的10%贵吗?当然贵,但没有比较就没有幸福。知道中国消费税多少?
 
17%!是的你没有看错,中国的消费税被称为“增值税”,早在1994年就开始实行了。但为什么中国调税没有搞的全国鸡飞狗跳呢?因为中国是向上游的企业征税,消费税变相的打进了商品价格中,因此感受不激烈。什么是好的征税方式?就是拔最多的鹅毛,听最少的鹅叫。日本向人民直接征税的方式“够笨”。
 
中国也有笨的征税方式:个人所得税。它与个人收入挂钩,所有人粗暴的一刀切。相比而言,日本的个税相当人性化,它设置了14项减免“所得控除”,照顾了不同家庭的不同情况,最大限度的保证了税负的公平。其中“扶養控除”就是减免效果最好,最适合在日华人的减税手段!
 
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“扶養控除”是为了有抚养亲属负担的人而设置的减税制度。不仅直系的配偶、孩子、父母、兄弟姐妹,沾点亲戚关系的“三亲六戚”都是“扶養控除”认可的亲属关系,覆盖范围非常广!并且,抚养对象不限定要生活在一起,这就为我们抚养国内的亲属提供了可能。
 

减免额度

区分
亲属年龄
控除减免額
一般扶養親族
16岁以上
38万円
特定扶養親族
19岁~22岁
63万円
一般扶養親族
23岁~69岁
38万円
老人扶養親族
70岁以上老人
・非共同生活
48万円
・共同生活
58万円
“扶養控除”减免额度范围为38万~63万円:
・16岁以下:没有减免。小孩已经有“児童手当”补贴,因此不再享有抚养减免的双重福利。
 
・19~23岁:这个阶段是上大学的年龄,学费负担大,因此抚养的减免额度也是最大的63万円。
 
・23~70岁:这是自立生活的主要阶段,因此抚养减免额度也是最低的38万円。
 
・70岁以上:即使国内生活的老人也有48万円的抚养减免。这个是在日华人最常用的减免额度。
 

节税效果

 
控除額
个税10%
退税额
个税20%
退税额
父亲
48万円
48万×10%
4.8万円
48万×20%
9.6万円
母亲
38万円
38万×10%
3.8万円
38万×20%
7.6万円
合计
   
8.6万円
 
17.2万円
以年收300万円的普通工薪族为例,对应个税为10%。抚养国内双亲(父亲72岁、母亲68岁),可获得退税4.8万円和3.8万円,共节税8.6万円!假如年收增长至400万円,个税也相应提高到20%,同样抚养双亲可退税17.2万円!可见收入越高,节税效果越好。
 

减免条件

1)【低收入】年收103万円以下
“扶養控除”对被扶养人收入有严格的要求:年收入103万以下。这个条件对于收入透明的日本人是硬伤,普通日本人是很难达到这个条件的。然而在日华人抚养国内亲属的收入是很难查证的,日本税务只能根据报税人申报的收入判断,并且“进城打工,抚养家人”的抚养理由也正当,因此我说“扶養控除”是在日华人专享的减税福利!
 
2)【汇款单】证明抚养事实
1745为扶养人买东西、给现金是口说无凭的,不能证明抚养事实。唯一证明的方法是向“国内亲属汇款”,并提供汇款单。“汇款单”并不要求提供原件,因此利用网络银行汇款也是可以的。图示为汇率实在的711银行,在每笔“海外送金”成功后,会跳出“汇款完成”的明细页,把这个页面打印即可。如果是在银行柜台汇款的,提供汇款底单原件即可。
 
汇款单需要包括以下内容:
①汇款人名(扶养人)、收款人名(被扶养人):抚养与被抚养人的名字需要与报税人名一致(汉字人名可)。一个汇款单只能对应一个扶养人。抚养多人的,需要分别汇款,每抚养一个人需要取得一份汇款单。
 
②汇款日:汇款日决定了减免的年份,本年度的减免需要在本年底前完成汇款,跨年将计入下一年度。例如2018年度的抚养减免,退税申报在2019年,但汇款必须在2018年底前完成。
 
③汇款金额:日本税务没有明确规定汇款的“金额和次数”,根据我以往的验证:每年只需汇款一次,每次1万円即可!
追加(2018年10月8日):根据读者反应,有的公司规定汇款金额要到达20万円以上。虽然目前官方并没有明确的金额要求,但为了报税顺利,还是尽可能多汇一点为好。
 
④汇款目的:向海外汇款通常有“送金目的”一项,填写“生活费、教育费、郷里送金”都是好的抚养亲属汇款的理由。
 
3)【公证书】亲属关系证明
17462018年1月日本税务推出从严新政,对于如何证明亲属关系,做出了明确的规定。例如抚养父母需要“出生证明(申报人)”;抚养配偶父母需要“出生证明(申报人配偶)+婚姻证明”。
 
通过“出生证明“中父母与子女关系明确“宗亲关系”,通过“婚姻证明”中申报人与配偶关系明确“妻亲关系”,日本这种客观验证的方式显得更科学。但是国人出生证明能保留到现在的是极少数,解决办法是准备“出生公证书”,血缘远的亲属需要多份公证书间接证明亲属关系。
 
公证是最权威的证明资料,尤其是“父母关系公证”用途广泛,是生活中的必备证明资料,最好准备中、日、英三个版本,以备将来各种需要。抚养父母二人的,公证书无需分开,提交一份公证材料即可。没有日文公证书的可以自己翻译一下,日本税务并不要求翻译件的公证。
 
「親族関係書類」については、法令上、書類の発行日に関する規定はありませんので、書類の提出日より 1 年以上前に発行されたものであっても有効な書類として認められます。原本の提出又は提示が必要となります。
2018年新政从严的部分是:需要提交公证书原件!怎么破?新政对公证书有效期没有要求,因此可以一次多公证几份。假如手头只有一份且一时不方便准备新的公证,就只能尝试“以身试法”:先提交复印件,不行再补交原件。要知道各地税务在执行层面一定有所不同,只有自己试了才知道。个人认为:“第一年原件,之后每年复印件”通过概率比较大,毕竟“税务理应保存好纳税人提交的资料”是一个有力的说法:)

外国政府又は外国の地方公共団体が発行した書類(国外居住親族の氏名、生年月日及び住所又は居所の記載があるものに限ります。)
2018年新政中还规定:公证书需要包括国内亲属的个人信息(名字、出生年月、国内住址)。
因此在开具公证书时一定要求注明以上个人信息。亲属有护照的加注护照号码,将来办理其他事宜更方便(如申请签证)。
 
申请方法
・证明资料:汇款单、亲属关系公证书(原件)
 
・报税时间:每年1月1日~3月15日。
万一错过报税时间也没关系,在日本退税权利可保留5年,有效期内可随时申报。例如2018年抚养国内父母,在2023年底前还是来得及申报的。关键是汇款时间是在2018年,这样才能证明抚养事实是发生在2018年。
 
・工薪族:
1747工薪族一般是通过“年末調整”由公司代为报税的,报税前尽早向公司人事提交“給与所得者の扶養控除等(異動)申告書”。注意填写的是“年所得金额”,例如国内父亲退休金为75万円/年,所得金额即为10万(75万-65万)。 抚养亲属的人数控制在2-3人就好,所谓物极必反,什么事情都别做过了,适度的人生最美! 
 
为节约人力成本,日本很多中小企业的“年末調整”是外包的,税务不熟的人事大有人在,假如公司唧唧歪歪不给力的,就自己申报!同样是报税,“確定申告”和“年末調整”并不冲突。
 
・自由职业者(学生、离职者等):
每年1月1日~3月15日,通过“確定申告”向所在地的税务所申报即可。
 
最后总结
通过“扶養控除”为自己节税不是逃税,它是纳税人应享的权利!堂堂正正的去申请抚养减免吧!

优势
1)认可“三亲六戚”的亲属关系,并且不限定要生活在一起
2)每抚养一个亲属,可获个税减免额度:38万円~63万円
条件
1)抚养亲属的年收不超过103万円
2)扶养人汇给被扶养人的海外汇款证明(次数/金额不限)
3)亲属关系公证书(提交原件)
申请
1)通过“年末調整”,由公司代为申报
2)通过“確定申告”,自己向税务所申报


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《在日华人专享减税福利1:个税“扶養控除”(2018年新政更新)》上有56条评论

  1. 謝謝您提供資料。
    不好意思,請教一下:
    1.匯款証明,可以一次匯款?
    比如、一個月一萬元,一次匯12萬,只有一次一張的証眀可以?

    1.剛來日本一年,
    這是否會影響之後的,
    簽證更新、
    歸化?

    謝謝

  2. 在你国内居住地的公证处可以办理,他们有现成的亲属证明模板。

  3. 抱歉旅行刚回来,回复晚了。你可以加入我们的FB社群,这样交流的更畅通。
    关于你的问题:
    1)不用分次汇款,一张汇款证明即可。金额也无要求,我每次就只汇款1万円而已。
    2)不会影响日后签证或归化。节税不是逃税,按照日本的各项福利政策进行节税是合法的,是纳税人应享的权利!

  4. 你好,想請問關於匯款帳號,一定是要被撫養人本人的帳號嗎?謝謝

  5. 请问,亲属关系公证上交的是原本吧,没有办法永久使用啊。。。不需要每年都准备新的么?

  6. 请问你是用什么方式汇款的?
    是在日本的中国银行或者Seven银行吗?

  7. 你好,我听我们公司的人事说每年都要办新的亲属关系证明材料才接收。您是自己去确定申告的时候每次都交的复印件吗还是交给公司的是复印件。因为我去年办了亲属关系证明今年又叫我回国再开新的感觉很花费时间,不知道怎么办才好。

  8. 您好,今年公司报抚养亲族的时候忘了没给我写,后来我才知道,现在已经过了3月15日的确定申告,我去区税务所告诉他们行吗?需要什么资料吗?还有我女儿现在在国内上大学,她能成为我的抚养对象吗?因为我听别人说孩子超过18岁就不能成为被抚养人了。希望您在百忙之中帮帮忙,谢谢。

  9. 1)退税申报没有时间限制。按正常申报即可,申报方法可以我的文章“抚养亲族”
    2)不能被抚养的前提是在日本打工,并且年收入超过103万的情况。你女儿在国内可以抚养,19岁~22岁的扶養控除额度更高(63万円)!请参考14类个税减免项

  10. 文章写得很清楚明了,感谢!请问一下,父母一方有残疾的,可以和障害者控除并用吗?

  11. 你好,我是今年2月才到日本工作的,三月左右收到 平成30年分給与所得者の扶養控除等(異動)申告書。当时不知道怎么填,现在填好了,这个表还在我手上,没有寄出去。看了你的文章,发现现在已经4月了,好像已经晚了。
    因为上一年我没有在日本,所以没有日本的收入,其实今年我没有必要填这个对吗?等今年年底再索取重新填,再寄出去就可以了对吗?

  12. 平成30年分是申请针对今年收入的“扶養控除”,现在提交给公司人事就对了。到年底“年末調整”时,公司会根据你提交的这份“給与所得者の扶養控除申告書”代你报税的。

  13. 哦,好的。谢谢。还有我到日本三个月了,公司今天说给我买保险。说从下个月开始买,如果从最开始入职买,会扣前三个月的费用。不知道是从下个月开始买好,还是从入职开始买好呢?谢谢你。我准备半年以后接我的家属过来和我一起,不知道这个买晚了是否有影响。

  14. 公司社保包括健康、厚生年金、労災和雇用保険,即日本社保是”四险无金”。
    社保福利是公司出大头,个人负担小部分,补不补很明显吧?

    社保与家属团聚,两者没有直接关系。

  15. 您写的东西真的非常实用,谢谢共享!
    关于汇款的事情,请问如果给父母,是不是必须给父亲和母亲每人汇一张才行?

  16. 请问,我现在已经有国内开出的中英文亲属关系公证书,但是不太清楚是不是还需要在日本再公证一份日文版的吗?还是只要自己翻译一下就行了呢?多谢您!

  17. 没有规定要日文公证,你自己翻译一下即可。
    另外2018年日本税务出台了“抚养亲属”新政,我会尽快更新内容,敬请关注。

  18. 如果父亲年收入75万/年,年所得是75-65=10,这句没有看懂。为啥要减去65,年所得不就是75吗?谢谢解释

  19. 请问博主,最近发现 ロボアドバイザー收益挺不错的
    比如wealthnavi 看到平均有10%的收益,缺点是1%手续费
    这个您怎么看?小白的话用这个如何?

  20. 个人不推荐ロボアドバイザー:
    1)手续费贵。ロボアドバイザー背后投的是各国ETF大盘指数。而靠ETF真正赚钱需要长期定投,假如10年定投,每年手续费1%,还没获利先损失10%
    2)不能避税。获利缴税20%,加上手续费。即使获利,30%没了。
    3)对象不纯。通过ETF布局全球,高大尚的理想,但投的到底是谁?自己不爱的对象,一旦亏损很容易移情别恋,痛苦割肉。要投资请先深爱。

  21. 您好,謝謝您的分享!
    想請問除了有在公司(填扶養扣除申告書)上班之外,
    若另外有副業的收入(公司允許),這部分是否需要再另外自行確定申告呢?
    還是僅需填寫公司的扶養扣除申告書即可?謝謝您

  22. 国内出生证明书和亲属证明书的内容不一样,出生证明书是没有列出居住地址的。
    如果抚养父母需要出生证明书,那么需要父母居住地址这一条就无法满足了。
    还是说,如果是抚养父母的话,有无地址没有关系呢?多谢您的回答!

  23. 2018年新政规定:公证书需要包括国内亲属的个人信息(名字、出生年月、国内住址)
    >>因此在开具“出生公证书”时,可以要求注明亲属的以上个人信息。

  24. 你好,
    我今年是第一次辦理,
    我打了電話給稅務局,他們說佈線金額不限次數。
    但他們會評量生活水平,匯太少錢也不會通過。
    不知道是否也會因為稅務人員不同,標準不同呢?
    請問版主,是否每年都順利通過呢?有被刁難過嗎?

  25. 我每次都很顺利的通过。
    日本是法制社会,什么都要按规则行事。这样的社会古板,但做事简单。

    汇款金额既然没有明确规定,税务人员就不能主观刁难,否则你可以投诉他!
    你有没有问问公证书是否一定需要原件?

  26. 你好 我想问一下 1。写姥姥姥爷为抚养人 是否可以开亲属关系证明不一定是出生证明或者出生公证吧?这个有点不太明白 祖父母和母亲关系 我与母亲关系两份证明就可以?2。如果需要翻译,自己翻译之后还需要公证处盖章么?

  27. 1.中国有世界上最复杂的亲属关系体系,因此可以用亲属关系互相证明。
    但日本没有姥姥的概念,又如何证明呢?
    1)本人出生证明:用以证明本人与父母的关系
    2)母亲出生证明:用以证明母亲与其父母的关系(间接证明了本人与姥姥和姥爷的关系)

    2.最好准备中、日、英三个版本,以备将来各种需要。假如没有日文也可以自己翻译一下,日本税务并不要求翻译件的公证。

  28. 谢谢您。追问一下,出生证明开的话略麻烦,是否可以去公证处开具我和母亲关系证明,母亲和姥姥姥爷关系证明?这样就可以证明亲属关系了吧?一直在纠结这个出生证明和公证处的亲属公证。其实都一样的吧?

  29. 子女与父母的关系是任何国家都通行的概念,按理也是可以的。
    但碰到“死教条”的税务所还真不好说。。。
    个人认为假如是已有的公证书就拿去试试运气,
    假如是要新开公证书,那还是按它的规则走更稳妥。
    注:出生证明也是在公证处开,只是出生证明与亲属关系证明的写法略有不同而已

  30. 你好,感谢您的分享!非常实用!
    有一个问题想再请教一下,关于送金金融机构,我现在准备用西联个人送金,不知道能不能作为年末调整的送金证明?

  31. 博主,感谢你的文章,非常实用。我会每天关注你,希望你的博客越来越棒!

  32. 受益匪浅~~感谢您的分享~~请问家属收入证明不需要提出吗?如果要,家属收入证明也要跟亲属证明那样有政府的证明和翻译吗??也是最好有中英日三个版本??根据丰岛区这个文档,好像不用收入证明似的。

  33. 你好不好意思我是搜尋過來的
    我今天被公司告知我撫養出了點問題 他覺得我匯款一萬元太少了不讓我辦理撫養
    我研究了您的文章發現可以自己確定申告
    但時間在年初
    我現在的問題點在於 公司告知我去年(2017)年的撫養 有問題
    這樣我應該在何時提出確定申告呢?
    因為他今天(2018 9.25)才通知我 我也有點錯愕不知道為何在那麼奇怪的時間點
    還跟我說如果我2018年也想辦理撫養的話 需要提高我的匯款額度請問一下這樣我是明年年初(2019)自行提出確定申告 還是有別的解呢 不好意思麻煩你指教了

  34. 假如2017年错过申报抚养也没关系,退税申报的有效期为5年,有效期内可随时再次退税申报。但前提是你还保留着2017年的汇款单(复印件也可)。至于2018年,既然公司不肯配合,那还是自己申报抚养吧。“確定申告”是在日本的基本生活技能,技能是需要找机会不断练习的。

  35. 感谢分享。
    关于汇款金额想确认一下“一年一次,一次1万日元”,是这样吗?
    麻烦了

  36. 你好,我目前在神奈川縣工作,快到11月了被公司人事告知根據最新規定,年匯款金額要達19.9萬日圓以上才能被納入扶養,版主了解這項新規定嗎?謝謝

  37. rule
    我刚刚又查了一下官网,并没有明确的规定。你可以让人事出示相关规定。没有争辩的意思,只是为了我们更准确的了解政策。

  38. 我有出生证明原件,是不是就不需要亲属公证了呢。是直接复印出生证明就可以了吗?

  39. 各地方税务在执行层面会有所不同,你可以用复印件试试看(自己翻译一下)。出生证明原件一定要留好,这个只能有一份。
    假如不通过也没关系,退税申请五年内有效,准备好公证书后可随时再次报税。
    总之,在退税没下来之前,所有报税资料都留一份复印件,以备万一。

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