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2018年日本居民负担42.5%?!算算我们到底税负多少

小武,民主的好处就是公开透明,再敏感的问题,国家也有披露的责任,当然也不会大声张扬。近日财务省就公布了2018年日本国民负担率为42.5%而我计算的结果是平均税负约20%,为什么差距这么大呢?!

什么是国民负担率?

国民负担率=(税金+社保)÷(到手工资)
※税金=所得税+市民税;社保=健康保险+年金。

根据这份官方数据显示,日本国民的负担率呈现逐年递增的趋势。
・1970年:24.3%
・1980年:30.5%
・1990年:38.4%
・2016年:42.8%(最高点)
・2018年:42.5%

为什么官方数据与我们的实际感受如此的不同呢?官方与我的计算有何不同呢?
1)数据的采集不同。官方数据是基于社会平均值,而我是抽样数据;
2)计算的方法不同。官方数据对比的是到手工资,而我比较的是税前收入;
3)社保的计算不同。官方的社保数据为个人与企业的总和,而我的数据只包含了个人负担部分。看来差距主要出自于此,官方也认为:不论是个人还是企业的社保负担,其实都是个人应得收入,正所谓“羊毛出在羊身上”。

社保负担到底是多少?


日本个人税负主要包括两大部分:税负+社保。税负——由所得税和住民税组成;社保——由四险(健康、年金、雇佣和介護保险)组成。这里以年薪400万的工薪族为例,其社保负担如下:

 
健康保险
厚生年金
介護保険
雇佣保险
社保合计
个人负担
39歳以下
10%
18.6%
0
0.6%
29.2%
14.6%
40.4万円
74.6万円
0円
2.4万円
117.4万円
58.7万円
40歳以上
10%
18.6%
1.6%
0.6%
30.8%
15.4%
40.4万円
74.6万円
6.4万円
2.4万円
124万円
62万円
※社保由公司与雇员各自承担一半,40岁以上工薪族,还需另外支付“介護保険”。

可见,社保整体负担约30%!如果再加上税负,那么财务省公布的“国民负担率42.5%”也就不足为奇了。但是,为什么我们并没有感到那么痛苦呢?因为公司“悄悄”的负担了社保的一半。

负担员工社保,当然不是公司慷慨,而是在计算人工成本时,就已经考虑到社保负担。也就是说,公司开出的工资条件,是扣除社保成本后的工资。因此我们在考虑社保时,需要计算全部的成本。公司负担的社保,其实是我们应得的收入!

对社保最敏感的是企业,因为企业可以不给员工涨工资,但无法降低社保成本,年年增加的社保,就是变相的人工成本增加。因此企业只能选择尽量减少正社員数,积极雇佣临时员工。

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根据日本统计局数据,自1990年以来,非正規社員数增加了2倍以上,占整体劳动人口的37.5%,即3个人中就有一个是临时工。我对这个变化是深有感触的,我最后入职的公司,每天人头攒动足有上百号员工,但一到开例会,只有区区30来人来开会,一打听能来开会的都是“正社員”。

社保成本增→人工成本增→临时工增→找正式工难→更多临时工

这个死循环造成越来越多的人,不得不加入临时工大军,这是造成日本“非正規社員”社会问题的原因之一!这也是福利健全的发达国家“通病”,社会福利关系每一个人的利益,它绑架了全体国民,没人能动这个“奶酪”,它只能变味成政治家口中的:“全球化贸易竞争,导致企业盈利变弱;非法移民抢了我们的饭碗”之类的屁话! 

跑题了。。。总之,工薪族实际社保负担是30%!假如没有隐形税负,到手工资会更多!

如何计算到手工资?

面对公司开出的薪金条件,如何快速计算“到手工资”?如何估算个人社保负担额?只要记住两个数:14%和22%——个人“社保负担率”和“税务总负担率”。
1)个人社保=税前工资×14%
2)到手工资=税前工资×(1-22%

2018年“到手工资”速查表(不考虑其他减税因素):
税前年収
到手年收
所得税
住民税
社保
税负担率
社保负担率
税务总负担率
200万
162万
2.8万
6.2万
29.4万
5%
15%
19%
300万
238万
5.6万
11.7万
44.9万
6%
15%
21%
400万
315万
8.6万
17.7万
58.7万
7%
15%
21%
500万
390万
14.3万
24.5万
70.9万
8%
14%
22%
600万
462万
20.8万
30.9万
86.4万
9%
14%
23%
700万
528万
31.9万
37.8万
101.9万
10%
15%
25%
800万
595万
48.5万
45.9万
110.9万
12%
14%
26%
900万
664万
65.9万
54.4万
115.3万
13%
13%
26%
1000万
733万
83.3万
62.9万
120.4万
15%
12%
27%

谁的税务负担更大?

游离于“体制”之外的临时工、自由职业者、个体经营者,税务负担又是多少呢?他们的税负全部需要自己支付,谁的负担更大呢?

以东京府中市30岁月收入20万的正社員(小A)与自由职业者(小B)为例,我们比较两者的税负差别:

月收20万円 健康保险协会 厚生年金 税金 合计 税负率
正社員小A
(含企业负担)
19,820円 36,364円 10,458円 66,642円 33.3%
正社員小A
(不含企业负担)
9,910円 18,182円 10,458円 38,550円 19.2%
月收20万円 国民健康保险 国民年金 税金 合计 税负率
自由职业者小B 8,379円 16,490円 12,108円 36,977円 18.5%

表面上两者的税负差距不大,都是近20%的税负率,我们的实际税负感觉也是这样,这就是日本社会一直宣扬的,同样条件下,“正社員”有更多优越性的理论基础。工作有保障,企业还能负担一半社保,厚生年金有更多养老福利等等,这些都让更多的人挤进“正社員”队伍。

如果从税务的角度去看,正社員小A真的优越吗?如果把应该属于小A收入的,但被隐形征收(企业负担部分)的社保成本(健康+年金)计算在内,小A的社保负担为56,184円/月,而小B只有小A的44%,为24,869円/月。

两者在社保负担上差距巨大!“正社員”的社保负担是自由职业者的2倍。可以说,日本社会福利的巨大缺口,是靠着“正社員”的无私贡献! 

厚生年金真的优越吗?

社保主要的差距在养老金上,每月相差近2万円!
・正社員(厚生年金):36,364円
・自由职业者(国民年金):16,490円

官方给出的说法是“厚生年金”更优越。那么这个神奇的“厚生年金”有多优秀呢?我们继续对比小A和小B,假设他们同样工作40年,计算各自养老金的性价比:

1)自由职业者小B
・2016年国民年金费:每月16,260円,一年195,120円
・假设保费每年递增1%,缴纳40年后的保费总额:9,538,709円
・65岁退休后可领取的“国民年金”:780,100円/年(根据日本年金机构官方数据
・回收成本年数:9,538,709÷780,100=12.2年
※在“不放弃不迷信的国民年金”中,详细计算过“国民年金”的性价比

结论:共缴953万円,每年拿回78万円,需要12年收回成本。即65岁退休后,要活到77岁以上。

2)正社员小A
・2017年厚生年金费:每月36,364円,一年436,368円
・假设保费每年递增1%,缴纳40年后的保费总额:21,332,449円
・65岁退休后可领取的养老金合计(国民+厚生年金):130.8万円/年
・回收成本年数:2133万円÷130.8万円=16.3年
※厚生年金的领取公式:平均年收×支付年数×0.55%
※国民年金:78万円/年;厚生年金:240万円×40年×0.55%=52.8万円/年

结论:共缴2133万,每年拿回130万円,要16年收回成本。即65岁退休后,要活到81岁以上。

两者相差4年!不知道我们在日华人有没有日本人的身子板。。。为什么国民年金的性价比厚生年金还高?我在“年金免除制度”中已经介绍过了,国民年金的一半是由国家税金承担的,而税金从哪里来的?当然是税负最重的工薪族贡献的!

可以说,没有“社畜”的默默奉献,日本的福利制度很难维持的!因此政策对社员更倾斜,政府对社员更关心,社会对社员更照顾。。。这一切如果从社会贡献度“税”考虑,就很容易理解了——正社員才是社会福利的中坚力量,当然是国家保护的重点!

说点题外话

写到这里,我真心的觉得该为日本的工薪族们说句话:只保留国民年金,废除厚生年金,增加实际收入,自己的养老,自己储备!”。

说的更激进一点,只保留“生活保護”,“国民年金”也一起废除!只要学习基本的定投知识,通过NISAiDeCo等避税工具,完全可以更好的解决自己的养老金!

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《2018年日本居民负担42.5%?!算算我们到底税负多少》上有2条评论

  1. 你好,关注你的博客也有一段时间了,发现很多在日本很实用的生活技巧。
    我想请问下听说有お土産免税,长期签证的人也适用。有个问题想请教一下。
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