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2018年日本居民税负的负担率42.5%?!

小武,自由民主的好处就是公开透明,再敏感的问题,国家也有披露的责任,当然也不会大声张扬。我在写“日本四座税负大山”时,计算了不同收入家庭的税负比例,结论是平均税负占收入20%以上!但财务省发布了2018年日本国民负担率为42.5%!为什么差距这么大?
 
1510国民负担率:个人负担的“税金+社保”与“到手工资”的比例。
※税金=所得税+市民税;社保=健康保险+年金。

根据这份官方数据显示,日本国民的负担率呈现逐年递增的趋势。
・1970年:24.3%
・1980年:30.5%
・1990年:38.4%
・2016年:42.8%(最高点)
・2018年:42.5%

为什么官方数据与我们的实际感受如此的不同呢?为什么与我计算的结果20%相差如此之大呢?满怀好奇的我,在对比了这两组数据后,让我对日本的税务有了更深层的认识!

1)数据的采集不同。官方数据是基于社会平均值,而我是抽样数据;
2)计算的方法不同。官方数据对比的是到手工资,而我比较的是税前收入;
3)社保的计算不同。工薪族的社保(健康和年金)由员工与企业各负担一半,工薪族实际社保负担应为个人与企业的总和,而我的数据只包含了个人负担部分。
 
官方关注的是整个社会的税务负担,即企业和个人的负担总和,其数据更全面、客观。而我只关注了个人的税负成本,这是造成数据出现巨大差距的原因。
 

税务负担率到底是多少?

根据日本中小企业加入的“健康保险协会”的数据,以东京年收入400万的工薪族为例,每月的社保成本如下:
月收
33.3万円
健康保险 厚生年金 合计 企业/个人
各自负担
39歳以下 9.91% 18.182% 28.092% 14.051%
每月负担额 33,694円 61,818円 95,512円 47,756円
40歳以上 11.56% 18.182% 29.742% 14.876%
每月负担额 39,304円 61,818.8円 101,122.8円 50,561.4円
40岁以上工薪族,要多交一个“介護保険”。可见,如果把企业负担的部分计算进来,光是社保税负就接近30%!再加上个税和市民税,财务省公布的国民税负率为42.5%也就不足为奇了。
 
这就是我们“社畜”被实际撸的羊毛,我们之所以没有感到痛苦,是因为企业“悄悄”的负担了一半,当然“羊毛出在羊身上”,本来是应该属于我们的收入。
 
年年增加的国民税负,最痛苦的是企业。企业可以不给员工涨工资,但无法降低社保成本的逐年增加。企业能做的只有控制正社員数量,增加雇佣非正規社員,以应对人工成本的“被”提高。
 
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根据日本统计局数据,自1990年以来,非正規社員数增加了2倍以上,占整体劳动人口的37.5%,即3个人中就有一个是临时工。我对这个变化是深有感触的,我最后入职的公司,每天人头攒动足有上百号员工,但一到开例会,只有区区30来人来开会,一打听能来开会的都是“正社員”。
 

                 社保税金增加→人工成本增加→临时工雇佣增加→找正式工困难→加入临时工。

这个死循环造成越来越多的人加入到临时工大军中,是造成日本“非正規社員”社会问题的真正原因!这也是福利健全的发达国家“通病”,社会福利关系每一个人的利益,它绑架了全体国民,没人能动这个“奶酪”,它只能变味成政治家口中的:“全球化贸易竞争,导致企业盈利变弱;非法移民抢了我们的饭碗”之类的屁话! 

跑题了。。。总之一句话,日本的工薪族表面的税务负担是20%,实际为42.5%!如果没有这些隐形的税负,工薪族的到手工资会更多!
 

那个税务负担更大?

工薪族的税务负担为42.5%,那么貌似工作无保障的“临时工”,税务负担又是多少呢?“临时工、自由职业者、个体经营者”的税负,不能依靠企业承担一半,全部的税负都需要自己支付。那么“正規和非正規社員”那个负担更大呢?
 
以东京府中市30岁月收入20万的正社員(小A)与自由职业者(小B)为例,我们比较两者的税负差别:
月收20万円 健康保险协会 厚生年金 税金 合计 税负率
正社員小A
(含企业负担)
19,820円 36,364円 10,458円 66,642円 33.3%
正社員小A
(不含企业负担)
9,910円 18,182円 10,458円 38,550円 19.2%
月收20万円 国民健康保险 国民年金 税金 合计 税负率
自由职业者小B 8,379円 16,490円 12,108円 36,977円 18.5%
表面上两者的税负差距不大,都是近20%的税负率,我们的实际税负感觉也是这样,这就是日本社会一直宣扬的,同样条件下,“正社員”有更多优越性的理论基础。工作有保障,企业还能负担一半社保,厚生年金有更多养老福利等等,这些都让更多的人挤进“正社員”队伍。被企业圈养的“社畜”,任劳任怨,压力大,加班多,有的甚至过劳死。。。
 

如果从税务的角度去看,正社員小A真的优越吗?如果把应该属于小A收入的,但被隐形征收(企业负担部分)的社保成本(健康+年金)计算在内,小A的社保负担为56,184円/月,而小B只有小A的44%,为24,869円/月。

 

两者在社保负担上差距巨大!“正社員”的社保负担是自由职业者的2倍。可以说,日本社会福利的巨大缺口,是靠着“正社員”的无私贡献!
 
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根据“年収ラボ”近20年数据,日本社会平均工资一直在低位徘徊,虽在“安倍经济”的刺激下,收入略有上升,但远没有社保增长的速度快。实际上,日本工薪族的收入随着社保负担逐年的增加,而在缓慢下降中。
 

厚生年金真的优越吗?

根据以上的比较,我们知道了“正社員”的社保负担是自由职业者的2倍,两者主要的差距在养老金上,每月相差近2万円!
・正社員(厚生年金):36,364円
・自由职业者(国民年金):16,490円
 

官方给出的说法是“厚生年金”有更高的“优越性”。这个神奇的养老金有多优秀呢?我们继续对比小A和小B,假设他们同样工作40年,计算各自养老金的性价比。

 

1)自由职业者小B
・2016年国民年金费:每月16,260円,一年195,120円
・假设保费每年递增1%,缴纳40年后的保费总额:9,538,709円
・65岁退休后可领取的“国民年金”:780,100円/年(根据日本年金机构官方数据
・回收成本年数:9,538,709÷780,100=12.2年
※在“不放弃不迷信的国民年金”中,详细计算过“国民年金”的性价比
结论:共缴953万円,每年拿回78万円,需要12年收回成本。即65岁退休后,要活到77岁以上。
 
2)正社员小A
・2017年厚生年金费:每月36,364円,一年436,368円
・假设保费每年递增1%,缴纳40年后的保费总额:21,332,449円
・65岁退休后可领取的养老金合计(国民+厚生年金):130.8万円/年
・回收成本年数:2133万円÷130.8万円=16.3年
※国民年金:78万円/年;厚生年金:240万円×40年×0.55%=52.8万円/年
※厚生年金的领取公式:平均年收×支付年数×0.55%
结论:共缴2133万,每年拿回130万円,要16年收回成本。即65岁退休后,要活到81岁以上。
 
两者相差4年!不知道我们在日华人有没有日本人的身子板。。。为什么国民年金的性价比厚生年金还高?我在“年金免除制度”中已经介绍过了,国民年金的一半是由国家税金承担的,而税金从哪里来的?当然是税负最重的工薪族贡献的!
 

可以说,没有“社畜”的默默奉献,日本的福利制度早就破产了!自由职业者游离在社会边缘,政策对社员倾斜,政府对社员关心,社会对社员照顾,这一切“优待”如果从社会贡献度“税”来考虑,就很容易理解了,正社員是社会福利的中坚力量,是国家保护的重点!

当然,从我们个人的角度,只有对“税”有了更深刻的理解,才能让我们采取正确的避税对策,做出更理性的判断,选择更适合自己的生活方式!

 
说点题外话
写到这里,我真心的觉得该为日本的工薪族们说句话:“只保留国民年金,废除厚生年金,增加实际收入,自己的养老,自己储备!”。
 
说的更激进一点:“只保留“生活保護”,“国民年金”也一起废除!只要学习基本的定投知识,通过“個人確定拠出年金iDeCo”,完全可以更好的解决自己的养老金!”。
 
假设我们投资日经指数【1570】基金,每月定投2万円,持续40年,年回报5%,我们用日本的定投计算器“定額積立”计算一下定投的威力!
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定投40年,共投入本金960万円,盈利2104万円,40年后可以领到3064万円!对比小B共缴纳国民年金953万円,每年拿回78万円,要想同样拿到3064万円,需要39年!那是他104岁。
 
而假设定投金额改为4.45万/月,定投40年所投入的本金为2136万円,盈利4683万円,40年后可以领到6819万円!对比小A共缴纳养老金2133万円,每年拿回130万円,要想同样拿到6819万円,需要52年!那是他117岁。。。一声长叹


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