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在日本,孩子要这样开辟投资避税渠道!

小武,一年以内的短期投资,我会优先用你的证券账户交易,因为它避税效果更佳!将未成年人证券账户设定为特定口座(源泉なし),并控制年盈利不超过35万円,即可免税且无需申报!
 
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什么是特定口座(源泉なし)?它在日本投资课税体系中,是“黑箱中的小白箱”,采取的是“申告分離課税”方式征税,即申报交税制。“源泉なし”在获利时不会立刻被扣税,而是需要在每年的2~3月“確定申告”时,根据上一年的整体获利状况自主报税。
 
特定口座
课税方式
税率
扣税方式
確定申告
社保影响
源泉なし
総合課税(白箱)
20.315%
申报扣税
自主报税
源泉あり
源泉分離課税(红箱)
20.315%
即时扣税
无需报税
白箱“源泉なし”不但报税手续繁琐,而且投资收益需要与“黑箱”收入合并,这会影响个税以及社保的负担!但是对于未成年人来说,“白箱”的缺点反而是优势!
 
小孩没有工资收入,无需顾忌黑箱的收入,只需关注“白箱”的盈利即可。只要将“白箱”的收益控制在35万円以下,就无需报税,也无税负产生!可以说,“白箱”就是为孩子们准备的避税利器,每年它相当于有35万円的免税额度!
 

16岁以后选择红箱

孩子在满16岁后,児童手当的补贴就结束了,为了减轻育儿家庭的负担,日本给予扶养人一定的个税减免额度,这被称为“扶養控除”。假设抚养人父亲的个税为20%征税档,减税效果如下:
年龄
被扶养人收入要求
控除减免額
扶养人减税效果
16岁以上
年收入103万円以下
(工资65万+收益38万)
38万円
7.6万円
19岁~22岁
63万円
12.6万円
23岁~69岁
38万円
7.6万円
对于父亲来说,孩子满16岁以后的“扶養控除”对个税减免效果还是不小的。如果这时还继续使用孩子的“白箱”账户,一旦投资盈利超过38万円,孩子不但要报税,自己的“扶養控除”资格也将被取消!对于孩子来说,在日本进入高中开始打零工还是比较普遍的。一旦有了工资收入,“白箱”的税务处理也会变得复杂。
 
总之,在孩子满16岁以后,将未成年人账户由白箱“源泉なし”转移到红箱“源泉有り”非常必要!在证券公司,特定口座类型变更每年可变更一次,变更成功后,投资收益将与“黑箱”脱离,收益不足35万円的,还有申报退税的可能!
 

家庭特定口座策略

“特定口座”虽是课税账户,但只要正确运用,它反而能成为我们有力的避税武器!不仅是孩子,同样适用于大人。通过选择不同类型的“特定口座”,可以获得不同的避税效果。
 
家庭成员
特定口座
扣税方式
避税线
確定申告
社保影响
父亲(工薪族)
源泉あり(红箱)
前置扣税
无需申报
母亲(主妇)
源泉あり(红箱)
前置扣税
35万円以下
※工资65万円以下
申报退税
孩子(未满16岁)
源泉なし(白箱)
申报扣税
35万円以下
无需申报
孩子(满16岁)
源泉あり(红箱)
前置扣税
35万円以下
※工资65万円以下
申报退税
1)工薪族:家庭中收入最高且透明。选择红箱“源泉あり”是放心的策略。通过“红箱”剥离投资收益,可避免因投资收益对个税以及社保的影响!
 
2)主妇:收入渠道单一,且不稳定。选择红箱是可攻可守的策略。年工资超过65万円了,可放心的通过“红箱”投资赚钱。假如收入低了,只要投资收益不超过35万円,还可以通过“確定申告”退回被扣的投资收益税!
 
3)孩子(未满16岁):无收入来源,选择白箱“源泉なし”是最优的策略。只要控制“白箱”的年盈利在35万円以下,即可免税,也不用报税!
 
4)孩子(满16岁):开始有工资收入,选择红箱是攻守兼备的策略。投资赚钱了,自己的社保和父亲的“扶養控除”不受影响;投资亏钱了,还可申报亏损,为将来的盈利减税。
 

积累教育金选J-NISA

19岁以下未成年人还可以选择开设Junior-NISA免税账户,它是NISA的未成年人版,最大特点就是孩子未满18岁不可提取现金!资金使用不灵活既是它的缺点也是优点,利用“变现门槛”既可以避免追涨杀跌的瞎折腾,又可以帮助我们强制性的积累小孩的教育准备金!
 
JNISA不能轻易变现,决定了它更适合长期投资。以孩子“18岁变现”为基点,制定不同的策略:
策略1)未满10岁的孩子:自动定投指数基金
孩子年龄越小,“变现解禁”的等待时间越长。未满10岁开始Junior-NISA的孩子,投资周期有8年以上,非常适合懒人投资策略:“自动定投指数基金”。自动下单能克服人性弱点,定投能摊薄入市价格,股指基金能分散风险,“自动定投指数基金”就是风险可控的最佳长期投资方式。
 
策略2)10岁以上的孩子:保守投资
孩子的年龄越大,投资策略就越应趋于保守,以保证18岁以后孩子教育资金的需求为前提:
・10~12岁:自动定投指数基金。所谓“七年一个经济周期”,还有时间收割市场;
・13~18岁:选择收益低但相对稳定的投资对象,如:高息个股房产REITIPO打新等;
 
开户资质
(0~19岁)日本在住未成年人
起止时间
共20年(2016~2035年)
投资年数
共8年(2016~2023年)
年投资额
毎年80万円(跨年额度作废)
投资金额
最大640万円(80万×8年)
持有资产
最大400万円
免税年数
5年(到期后,可延展至满20岁)
提取现金
有限制(满18岁以后可提现)
优点
有变现限制(可用于强制积累教育金)
缺点
资金使用不灵活(缺点也是优点)
建立孩子的金融组合
为孩子选择证券公司除了看它的服务以外,银行的配合度也很重要。要知道投资可以由监护人代为操作,但资金进出的银行必须是孩子本人的账号,所以在开设未成年人证券账户的同时,还必须准备好孩子的银行账户。
 
证券公司
银行
1)SBI証券
SBI银行(15岁以上)
2)楽天証券
楽天银行(年龄不限)
3)SMBC日興証券
三井住友银行(年龄不限)
4)Kabu証券
じぶん銀行(15岁以上)
目前支持未成年人开设账户的证券和银行并不多,以上4家证券公司不但服务优秀,而且拥有自己的银行,支持即时资金转账,资金调配更方便!其中个人建议选择SBI证券。它不但综合表现优秀,更重要的是未成年人还可参与SBI的IPO打新投资
 
1608美中不足的是,SBI银行不支持未满15岁的小孩开户,通过乐天银行过渡到15岁即可。利用相同银行账号间转账免费的优势,可以将孩子的账户完美的接入父母的“金融高速网”,家庭成员之间调拨资金效率更高!
 
写在最后
日本的投资收益税高达20%以上,在如此恶劣的投资环境下,建立自己的投资避税渠道十分必要!尤其近年随着国民ID逐渐渗透到金融领域的各个角落,个人金融资产变得更加透明,征税也变得更加容易!在法制健全的日本,抱着侥幸心态投资,真的没必要!其实只要加强税务知识,合理投资避税的渠道还是很多的。


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