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图解股票盈利退税流程(主妇学生篇)

选用特定口座(源泉あり)投资股票,在税务处理上最有利!赚钱了,它不用报税“確定申告”,也不影响社保成本。亏钱了,申报亏损流转,可以将来投资盈利减税。而对于主妇、学生、自由人等低收入人群来说,在不影响社保的同时,还可以通过“確定申告”,为自己退回股票盈利税!
 
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在日本,只要年收入不超过98万円,四座税负大山:所得税+住民税+年金税+健康保险税就基本可以解除,这就是我所谓的避税黄金线工资收入和投资收益合计在黄金线以下的,就可以通过“確定申告”的方式申请退税!
1)有工资收入的:工资与投资盈利合计98万円以下;
2)无工资收入的:投资盈利33万円以下;
 
在同一特定口座中交易的投资人,是很容易通过证券公司提供的年交易报告,掌握自己的盈利状况的。但是如果在多个特定口座中有交易的,就需要自己计算一下整体盈利状况。这个计算也非常简单,把所有特定口座的年交易报告收齐后,将汇总数据按交易收益和分红收入,分别计算即可。
 
以主妇小A为例,她在3家证券公司一年的收益如下:
 
证券A
证券B
证券C
损益通算
交易收益
-40万
20万
-20万
分红收入
20万
10万
20万
50万
所得合计
20万
-30万
40万
30万
税金(20.315%)
4万
0
8万
申请
退税
税金合计
12万
小A的3个特定口座的账户中,“证券C”的盈利超过33万円的免税标准,报税是否还是有利的呢?这就需要我们将不同账户间的损益相互冲抵计算,确认整体的盈利状况,这被称为损益通算

经过以上3个账户间的损益通算后,小A的整体投资盈利为30万円,低收入的她符合免税标准,完全可以通过报税“確定申告”方式,为自己申请全额退税!

 

申报基础知识

1)退税申报时间:每年1月1日 ~ 3月15日(缴税申报:每年2月16日 ~ 3月15日);
 
2)申报方法:
缺乏税务知识,对数字头疼的人,在看到“確定申告”的申报表格时,一定会抓狂。其实我也一样,每个人在一大堆报表面前,都会下意识逃避。其实“確定申告”很简单,甚至不用动脑子,不用拿计算器计算,也能轻松搞定!
因为我们有国税厅开设的专用报税工具:“国税庁作成コーナー”。它的界面虽然很老旧的样子,但功能真的简单实用。你只需要依据证券公司提供的“年間取引報告書”,按部就班的输入相关数据,所有的税金计算和报表生成,系统全部自动搞定!
 
3)提交方式:
报税需要到税务署排长队吗?完全不需要,邮寄申报即可!在网上通过报税工具生成的所有资料,打印并附上相关证明原件,直接寄给所在地的税务署即可。根据你填写的家庭住址,税务署地址在会自动生成在资料里,你只需将地址剪下,贴在信封上即可。
 
当然邮费需要自己负担,建议采用相对安全,只需多付160円的“特定記録”方式邮寄,该方式性价比最高,可以网上查询签收状态,以防意外丢失。在邮寄前,最好将所有表格和相关证明原件复印一份,以备将来所需。另外记得随寄一个贴了邮票、写好家庭地址的空信封,这样税务署就会将审核结果寄回给你了。 
 

申报(退税)演示

我们以主妇“安倍花子 ”为例,演示申报退税的具体流程:
工资收入
特定口座投资收益
税金(20.315%)
年收入
780,200円
交易盈利
110,700円
22,488円
个人所得税
0円
分红收入
22,313円
4,532円
收入合计:913,213円
税金合计:27,020円
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进入报税神器主页,就能看到这个醒目的按钮“作成開始”,点击进入。

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在弹出的页面中,能看到2个大大的按钮“e-Tax”和“書面提出”。这里选择“書面提出” 。

133勾选“全て確認済み”后,点击页面最下端的“事前準備完了”,正式进入报税系统。

134进入报税系统,首先是要选择纳税类型,选择粉色框的“所得税 コーナーへ”。


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接下来选择申报对象,投资报税是中间框的“全ての所得対応”,点击红色按钮的“作成開始”。

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提出方法选择印刷,并填写出生日后,点击最下端的“次へ”。

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在收入列表中,找到“株式等の譲渡所得等”,点击“入力する”,进入股票交易的数据录入页。

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接下来是2个询问项:1)上年是否交易,选择はい,2)是否完成“計算明細書”,选择いえ

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示例“安倍花子 ”仅在特定口座中有交易,所以在这个询问页面中的回答如下:
1)特定口座中是否有交易:选择“はい”
2)特定口座以外是否收到分红收入:选择“いえ”
3)特定口座以外是否收到股息收入:选择“いえ”
4)特定口座以外是否有股权交易:选择“いえ”
 
点击“特定口座年間取引報告書の内容を入力する”,终于可以开始录入数据了!
 
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这时拿出每年1月底,证券公司出具的“年間取引報告書”,将①~⑩数据分别录入。

12211222最后填写金融机构名称,点击“次へ”。在多个特定口座中有交易的,点击“もう1件入力する”。


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主妇“安倍花子”整体收入在“98万安全线”以下,这里选择“総合課税”方式,通过将股息收入并入“黑箱”,才可以把股息的税金要回来!

股息课税方式的选择依据“黑箱”收入的多少。如果“黑箱”收入不足98万円,不会因为股息的并入而影响个税和社保,就选择以“総合課税”方式。相反则选择“红箱”分離課税,剥离该部分收入。


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进入“配当控除”计算页面,点击“入力”。


1225点击粉色的“计算”按钮,再点击“次へ” ,确认计算结果。

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计算结果页中确认无误后,数据的录入工作就完成了,简单吧!接下来录入工资收入。

1227找到“給与所得”,点击“入力する”。

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年底公司会出具“給与所得源泉徴収票”,将①~②的数据分别录入接下来的4个连续页面中。
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1231示例“安倍花子”为被扶养的主妇,且无任何所得控除项目,这里直接跳过,点击“次へ”。

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经过了多个步骤,终于来到了激动人心的退税计算结果页,退税金额显示为:20370円!它是由交易收益所得税16,953円+分红所得税3,417円两部分组成。即所得税金全部获得退税!

152最后是住民税的相关信息,填写地址等个人信息后,报税工具会自动生成以下表格,只需下载打印后,邮寄报税即可。
1)申告書B第一表【 提出用/控用 】
2)添付書類台紙 ※
3)申告書B第二表【 提出用/控用 】
4)申告書第三表(分離課税用)【 提出用/控用 】
5)申告書付表(上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除用) 【 提出用/控用 】
6)株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書 【 提出用/控用 】
7)提出書類等のチェックシート
 
这还不算完,国税厅的这个报税工具只显示了所得税的退税金额,实际上住民税也同样全额退税!
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示例“安倍花子”的住民税由交易收益住民税5,535円+分红住民税1,115円两部分组成,共计6,650円的住民税也将全额退税!她只需在家耐心等待,7月中旬即会收到市民税的退税通知书!至此,“安倍花子”缴纳的税金27,020円,全部获得退回!
 
“確定申告”的报税对象是国税厅,它虽然只管理“国税”的所得税,但申报人的信息会自动流转至“地税”。所以只要“確定申告”一次,所得税和住民税将一同搞定!
 

写在最后

主妇、学生、自由人等低收入人群,只要年盈利不超过33万円,就可以通过报税的方式,在不影响社保的前提下,为自己的投资免税!如果按10%的回报来算,33万円的盈利相当于330万円的投资本金可享受免税待遇!如果再配合NISA每年120万的投资额度,每年450万的免税额度基本可以满足一个普通投资人的需求了!
 
长期闲置的资金就投在NISA渠道,短期不用的资金就放在特定口座里。投资长周期的ETF就用NISA,投资短平快的IPO就用特定口座。就这样,通过“长短与快慢”的结合,为你宝贵的资金创造最大的回报吧!


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