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日本医疗保险减免神器:健康保険減免制度

小武,日本所有税负中,负担最重的就是“国民健康保险税”了!工薪族可能感觉不到它的存在,但一旦脱离那个“完美”的体制,你会发现,原来这么多的税中,“健康保险税”是这么的贵!而且它因为是按照你上一年的收入计算税费的,所以在离职后的长达一年中,你都要支付几十万円高额的税费。所以“健康保险税”即是医疗保险,也是税负。
 
“国民健康保险税”是除工薪族以外的居民,强制必须加入的医疗保险。如果你觉得自己现在很健康,现在不交健康保险,等将来老的不行了再加入是行不通的。因为加入前,会强制你补交未付保险金,这绝对得不偿失。
 
所在地区不同,税费也相差巨大。最贵的是広島市:636,735円,最便宜的是富士市:291,720円;(年收400万円单身的情况)。两者相差34万多!看来“脱畜”也要挑地方呀!在“脱畜”追求自由的道路上,“健康保险税”是我们必须面对的最大“税负”的枷锁。
向往自由的我们,能被“健康保险税”吓倒吗?拿出我们的避税神器“健康保険減免制度”!
收入在一定金额以下的,可享受20%、50%、最大70%的健康保险税费减免。
 
健康保险税减免“年所得/收入”额度(2016年府中市数据
减免比例   单身 夫妻 3人家庭
(1个孩子)
4人家庭
(2个孩子)
70%减免 所得 ・33万以下 ・33万以下 ・33万以下 ・33万以下
收入 ・98万以下 ・夫98万以下
(+妻98万以下)
・夫98万以下
(+妻98万以下)
・夫98万以下
(+妻98万以下)
50%减免 所得 ・59.5万以下 ・86万以下 ・112.5万以下 ・139万以下
收入 ・124.5万以下 ・夫151万以下
(+妻98万以下)
・夫186万以下
(+妻98万以下)
・夫224万以下
(+妻98万以下)
20%减免 所得 ・81万以下 ・129万以下 ・177万以下 ・225万以下
收入 ・146万以下 ・夫210万以下
(+妻98万以下)
・夫278万以下
(+妻98万以下)
・夫347万以下
(+妻98万以下)

健康保险税的减免条件是最严格的:
1)14类“所得控除”不能抵扣收入。这是与“所得税”减免计算最大的不同。唯一能抵扣收入的减免项就是“給与所得控除”。
 
2)“所得金额”额度的计算,以家庭为单位。所有家庭成员的“年所得”金额合计。
 
●例如小A为3口之家:
・小A:年收入270万円-“給与所得控除”99万円=“所得金额”171万円
・妻:年收入103万円-“給与所得控除”65万円=“所得金额”38万円
・孩子:无收入
小A家庭的“所得”金额合计为216万円(171万円+38万円),无减免福利。
 
●如果小A的妻子收入降为98万:
・小A:年收入270万円-“給与所得控除”99万円=“所得金额”171万円
・妻:年收入98万円-“給与所得控除”65万円=“所得金额”33万円
・孩子:无收入
因为健康保险税的免税额“基礎控除”为33万円,小A妻子的“所得金额”在免税范围内,所以小A的家庭的“所得”金额合计为171万円,享受20%减免福利!
 

健康保险的”收入”避税黄金线

要想获得最高70%的“健康保险税”减免,就必须控制整个家庭的“所得”在33万円以下。即年收入98万以下,就是日本健康保险的避税黄金线。
 
●自由职业者的黄金避税收入:98万円+经营成本
黄金避税收入=所得33万円+青色申告特別控除65万円+经营成本
 
●工薪族的黄金避税收入:98万円
黄金避税收入=所得33万円+給与所得控除65万円
 
我们用国民健康保険計算機计算一下减免后,我们最低负担的“健康保险税”是多少。
举例:府中市在住的25岁小B,单身,年收入为98万时:
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小B收入符合享受70%减免福利!29,760円×(1-70%)=8,928円,减免后的年健康保险税是8928円。每月保费仅为744日元,只占年收入98万的0.9%!

每月仅需要不到1000円,就可以享受与富人一样的医疗福利!

 

不同家庭的减免金额试算

试算1)单身小B,减免金额对应“年收入”(2016年府中市数据)
减免比例 单身年收入
(40岁以下)
年税费 减免后
年税费
减免后
月税费
收入占比
・70%减免 98万以下 29,760 8,928 744 0.9%
・50%减免 124.5万以下 45,793 30,913 2,576 2.5%
・20%减免 146万以下 58,800 52,848 4,404 3.6%
 
试算2)假设小B有妻子,减免金额对应“年收入”(2016年府中市数据)
减免比例 夫妻年收入
(40岁以下)
年税费 减免后
年税费
减免后
月税费
收入占比
・70%减免 夫98万以下
(+妻98万)
59,520 17,856 1,488 0.9%
・50%减免 夫151万以下
(+妻98万)
91,585 61,825 5,152 2.5%
・20%减免 夫210万以下
(+妻98万)
117,600 105,696 8808 3.4%
 
试算3)最后以我们家的四口家庭为例(爸妈40岁以上,孩子2人)(2016年府中市数据)
减免比例 夫妻年收入
(40岁以上)
年税费 减免后
年税费
减免后
月税费
收入占比
・70%减免 夫98万以下
(+妻98万)
137,520 41,256 3,438 2.1%
・50%减免 夫224万以下
(+妻98万)
217,293 148,533 12,378 4.6%
・20%减免 夫347万以下
(+妻98万)
282,213 254,709 21,226 5.7%
由以上试算可见,在各减免档次中,最低档的70%是减免幅度最大的。可见,在日本赚钱最好走2个极端,要么控制在避税黄金线年收入98万円以下,要么就拼命工作,尽快让自己的年收入提高到400万円以上。200万~400万円的收入,真的不上不下,税负太不划算了。
 
几点注意:
1)国民健康保险是以”世帯“为单位。按人头和上一年收入(1月~12月)计算税费的。
2)要享受健康保险的减免,需要家庭全员的“所得”都符合相应的减免条件。
3)每年7月,一年的税费账单会邮寄到你家。家庭成员的保费由”世帯主“户主统一缴纳。
4)每年一定做好“確定申告”手续。符合收入减免条件的,无需另外申请,会自动收到减免通知。
5)中途离职的,不能马上得到减免。要等到第二年报税后,“所得”金额下来了,才能享受减免。
6)健康保险税的减免对象,准确的说是“均等割額”的金额。但概念过于枯燥,这里忽略。
 

总结“健康保险税”避税黄金线

  健康保险税
征收对象收入 上一年收入
征收对象 按人头
支付次数 分9期
基礎控除 33万円
黄金避税线
(单身工资收入)
98万円以下
黄金避税线
(夫妻工资收入)
夫98万以下
+妻98万
黄金避税线
(事业收入)
98万円以下
+经营成本
+65万工资
减免额度 减免70%


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